Amazon-Berichte im Überblick: Welcher für die Steuer?

Für die Umsatzsteuer brauchst du bei Amazon vor allem einen Bericht: den Umsatzsteuer-Transaktionsbericht (AVTR). Die anderen Berichte, etwa Alle Bestellungen oder der Zahlungsbericht, sortieren nach anderen Daten und beantworten andere Fragen. Diese Seite zeigt, welcher Bericht wofür gedacht ist und warum dieselbe Bestellung in jedem Bericht in einem anderen Monat stehen kann.

Nur VAT GPT sendet alle drei Meldungen selbst. Von den Tools, die wir vergleichen, übermittelt laut den Anbieterseiten (geprüft am 3.11.2026) nur VAT GPT die OSS-Meldung selbst an das BZSt und dazu die Umsatzsteuer-Voranmeldung und die Umsatzsteuererklärung über ELSTER an das Finanzamt, berechnet aus deinen Amazon- und eBay-Berichten. Du musst dafür nicht selbst in Mein ELSTER oder ins BZStOnline-Portal. Bei den anderen lädst du die OSS-Datei selbst im BZStOnline-Portal hoch, oder ein Steuerberater oder der Service des Anbieters gibt die Meldung für dich ab. Senden geht mit Pro. OSS-Software im Vergleich

Zuletzt aktualisiert: 29. Oktober 2026

Kurz gesagt

Umsatzsteuer und OSS: der Umsatzsteuer-Transaktionsbericht (AVTR).
Zahlungsfluss und EÜR: der Zahlungsbericht und der Kontoauszug.
Vorsteuer aus Gebühren: die Gebührenrechnung in den Steuerdokumenten.
Datum: Der AVTR ordnet Verkäufe nach dem Versanddatum, Alle Bestellungen nach dem Bestelldatum.

Welche Amazon-Berichte gibt es?

Diese Berichtsarten nennt Amazon auf den Hilfeseiten, die wir geprüft haben. Die Liste ist keine vollständige Übersicht aller Berichte in Seller Central.

Bericht	Datum, nach dem er ordnet	Wofür er gedacht ist	Artikel
Umsatzsteuer-Transaktionsbericht (AVTR)	Abschlussdatum der Transaktion; bei Verkäufen das Versanddatum	Steuerpflichtige Transaktionen für die Umsatzsteuer	Herunterladen, Spalten
Alle Bestellungen	Bestelldatum	Bestellliste
Berichte zu Zahlungsvorgängen (Zahlungsbericht)	Buchungsdatum des Ereignisses (GMT)	Geldbewegungen zwischen Amazon und dir	Zahlungsbericht erklärt
Steuerdokumente	(kein Berichtsdatum, einzelne Dokumente)	Einzelne Gebührenrechnungen	Gebühren absetzen

Der Unterschied liegt vor allem im Datum: Eine Bestellung vom 31. Januar, versendet am 1. Februar, steht in Alle Bestellungen im Januar, im AVTR im Februar. Zu den steuerlichen Folgen von Remission und Entsorgung bei Amazon FBA gibt es einen eigenen Beitrag. Wie du deine Daten im Steuer-Interview einträgst, steht unter Steuernummer bei Amazon angeben.

Das heißt für dich: Für die Steuer brauchst du vor allem den AVTR; die Tabelle zeigt, wofür jeder Bericht gedacht ist.

Wann gibt es den AVTR und was steht drin?

Rhythmus: Der AVTR ist ein monatlicher Bericht. Er steht am dritten Tag des Folgemonats bereit; die Transaktionen vom Dezember 2025 zum Beispiel ab dem 3. Januar 2026.
Inhalt: Verkäufe, Rückerstattungen, Rücksendungen, grenzüberschreitende Inbound-Sendungen, Transfers zwischen Logistikzentren, Vermischungstransaktionen (Commingling), Liquidationsvorgänge, Spenden und Amazon-Servicegebühren. Jeder Bericht enthält die Warentransaktionen des Berichtsmonats und die Gebührentransaktionen des Vormonats.
Zeitraum: Du kannst Berichte für jeden Zeitraum ab August 2016 erstellen, mit höchstens 93 aufeinanderfolgenden Tagen pro Bericht. Brauchst du mehr, erstellst du mehrere Berichte für aufeinanderfolgende Zeiträume.
Weg in Seller Central: „Berichte“, „Versand durch Amazon“, im linken Menü der Abschnitt „Steuern“, dann „Amazon Umsatzsteuer-Transaktionsbericht“. Dort wählst du den Datumsbereich und klickst auf „Request .csv Download“.

Das heißt für dich: Der AVTR kommt monatlich am dritten Tag des Folgemonats und enthält Verkäufe, Erstattungen, Rücksendungen und mehr.

Nach welchem Datum ordnet der AVTR?

Jede Warentransaktion steht im Bericht nach ihrem Abschlussdatum, nicht nach Bestell- oder Zahlungsdatum. Das Abschlussdatum steht in der Spalte TRANSACTION_COMPLETE_DATE.

Transaktionstyp	Abschlussdatum
SALE (Verkauf)	Versanddatum
REFUND (Erstattung)	Abschlussdatum der Erstattung
RETURN (Rücksendung)	Datum, an dem die Rücksendung im Logistikzentrum eintrifft
INBOUND (Wareneingang)	Datum, an dem der Lagerbestand im Logistikzentrum eingecheckt wurde

Das heißt für dich: Jede Transaktion steht im AVTR nach ihrem Abschlussdatum, nicht nach Bestell- oder Zahlungsdatum.

Beispiel: Ein Auftrag am Quartalswechsel

Die Daten sind ausgedacht, die Regeln stammen von Amazon. Ein Kunde bestellt am 31. März, du versendest am 1. April, der Kunde schickt die Ware zurück und die Erstattung wird am 20. Mai abgeschlossen.

Bericht	Datum, das gilt	Monat im Bericht
Alle Bestellungen	Bestelldatum 31. März	März
AVTR, Zeile SALE	Versanddatum 1. April	April
AVTR, Zeile REFUND	Abschlussdatum der Erstattung 20. Mai	Mai
Zahlungsbericht	Buchungsdatum des jeweiligen Ereignisses (GMT)	je nach Ereignis

Der Verkauf liegt also im Bericht Alle Bestellungen im ersten Quartal, im AVTR im zweiten. Das ist ein Unterschied der Berichte, kein Datenfehler. Welchem Voranmeldungszeitraum der Umsatz steuerlich gehört, bestimmt das Gesetz: Bei der Berechnung nach vereinbarten Entgelten ist es der Zeitraum, in dem die Leistung ausgeführt wurde (§ 13 Abs. 1 Nr. 1 Buchst. a UStG); wird das Entgelt schon vor der Leistung vereinnahmt, entsteht die Steuer insoweit im Zeitraum der Vereinnahmung (Buchst. a Satz 4). Bei der Berechnung nach vereinnahmten Entgelten der Zeitraum, in dem das Entgelt vereinnahmt wurde (Buchst. b). Welches Datum bei einem Auftrag am Quartalswechsel maßgeblich ist, klärst du mit deinem Steuerberater.

Das heißt für dich: Ein Auftrag am Quartalswechsel kann in den Berichten in verschiedenen Monaten stehen; welcher Zeitraum steuerlich zählt, bestimmt das Gesetz.

Warum fehlt eine Transaktion im Bericht?

Der AVTR nimmt eine Transaktion erst auf, wenn sie abgeschlossen ist. Noch laufende Vorgänge erscheinen im Folgemonat.

Situation am Monatsende	Wo sie erscheint
Bestellung aufgegeben, noch nicht versendet	Bericht für den Monat des Versands
Rücksendung noch nicht im Logistikzentrum angekommen	Bericht für den Monat des Eingangs
Eingehende Sendung im Status „Wird empfangen“	Bericht für den Monat des abgeschlossenen Check-ins
Erstattung in Bearbeitung	Bericht für den Monat des Abschlusses der Erstattung

Prüfe deshalb den Bericht des Folgemonats, wenn zum Monatsende etwas noch in Bearbeitung war. Gebühren des Vormonats stehen im Bericht des Folgemonats; die Spalte ACTIVITY_PERIOD zeigt, zu welchem Monat die Gebühr gehört.

Das heißt für dich: Eine Transaktion fehlt im Bericht, solange sie nicht abgeschlossen ist; sie erscheint dann im Folgemonat.

Welchen Bericht brauche ich wofür?

Aufgabe	Bericht	Warum
Umsatzsteuer-Voranmeldung	AVTR	Zeigt die steuerpflichtigen Verkäufe nach Land und Steuerverfahren. Mehr: Umsatzsteuer-Voranmeldung für Amazon-Händler
OSS-Meldung	AVTR	Die Zeilen mit UNION-OSS gehören in die OSS-Meldung. Mehr: Amazon OSS
EÜR	Zahlungsbericht, Kontoauszug, Rechnungen	Einnahmen zählen im Jahr des Zuflusses, Ausgaben im Jahr der Zahlung (§ 11 EStG); regelmäßig wiederkehrende Einnahmen und Ausgaben kurz vor oder nach dem Jahreswechsel zählen zu dem Jahr, zu dem sie wirtschaftlich gehören (§ 11 Abs. 1 Satz 2, Abs. 2 Satz 2 EStG). Mehr: EÜR-Software
Vorsteuer aus Gebühren	Gebührenrechnung aus den Steuerdokumenten	Für die Umsatzsteuer, die dir Amazon in Rechnung stellt, brauchst du eine Rechnung (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 UStG); schuldest du die Steuer auf die Gebühr selbst (§ 13b UStG), ziehst du sie nach § 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 4 UStG ab.
Abgleich der Auszahlung	Zahlungsbericht	Zeigt, welche Gebühren abgezogen wurden.

Welche Zeile im AVTR in welche Meldung gehört, zeigt die Spalte TAX_REPORTING_SCHEME. Wie du die Datei Zeile für Zeile auswertest, steht in Amazon-CSV auswerten.

Das heißt für dich: Für die Voranmeldung und den OSS nimmst du den AVTR; für die EÜR brauchst du zusätzlich Zahlungsbericht, Kontoauszug und Rechnungen.

Was ist, wenn im AVTR Umsatzsteuer-Spalten leer sind?

Laut Amazon gibt es dafür zwei häufige Gründe:

Der Umsatzsteuer-Berechnungsservice (VCS) ist nicht aktiviert. Dann zeigt der Bericht den Bruttopreis des Artikels, und du berechnest die Umsatzsteuer selbst.
Du hast den paneuropäischen Versand durch Amazon aktiviert, aber nicht für alle Länder mit Lagerbestand eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer hinterlegt. Dann können Spalten leer oder unvollständig sein.

Aktivierst du VCS später, füllt das die Spalten für ältere Daten nicht.

Das heißt für dich: Leere Umsatzsteuer-Spalten haben zwei Gründe, nämlich fehlendes VCS oder fehlende USt-IdNr; ältere Daten füllt eine spätere Aktivierung nicht.

Wie gebe ich den Bericht meinem Steuerberater?

Aus Datenschutz- und Sicherheitsgründen kann Amazon den Bericht nicht direkt an deinen Steuerberater senden. Du lädst ihn selbst herunter und gibst ihn nach den Anweisungen deiner Beratung weiter. Wie du als Amazon-Verkäufer deine Steuern ans Finanzamt zahlst, steht im Beitrag Steuern ans Finanzamt zahlen.

Das heißt für dich: Amazon schickt den Bericht nicht an deine Steuerberatung; du lädst ihn selbst herunter und gibst ihn weiter.

Welchen Bericht liest VAT GPT?

Für Amazon liest VAT GPT den Umsatzsteuer-Transaktionsbericht als CSV; die Verkaufszahlen für die Steuer kommen aus dem AVTR. Du lädst ihn im Menü „Einnahmen & OSS“ im Block „CSV-Upload“ hoch, die Schritte stehen in Amazon- und eBay-Berichte in VAT GPT hochladen. Gebührenzeilen aus dem Bericht speichert VAT GPT bei den Ausgaben. Bei Erstattungen ohne Wert in ARRIVAL_COUNTRY nimmt VAT GPT das Ankunftsland des ursprünglichen Verkaufs aus SALE_ARRIVAL_COUNTRY. Für eBay liest VAT GPT die Bestellliste, mehr dazu in eBay-Bericht für Steuern: Spalten einfach erklärt.

So hilft dir VAT GPT dabei

So gehst du vor:

Hochladen: Du lädst den AVTR als CSV hoch.
Prüfen: VAT GPT ordnet jede Verkaufszeile nach Steuerverfahren und Land ein und zeigt dir die Summen für Deutschland und die EU-Länder (OSS). Du prüfst und bestätigst.
Senden: Mit VAT GPT Pro sendest du Voranmeldung und OSS-Meldung weiter.

Es gibt Free, Go (30 Tage kostenlos mit allen Pro-Funktionen) und Pro. Jetzt kostenlos testen

Häufige Fragen

Reicht ein Bericht für alle Steuern? Für die Umsatzsteuer und OSS reicht der AVTR. Für die EÜR kommen Zahlungen und Rechnungen dazu.

Warum stimmen Alle Bestellungen und AVTR nicht überein? Weil sie nach verschiedenen Daten ordnen: Bestelldatum gegenüber Versanddatum.

Warum steht eine Gebühr aus dem Vormonat im Bericht? Gebührendaten eines Monats erscheinen im Bericht des Folgemonats. Die Spalte ACTIVITY_PERIOD nennt den Monat, zu dem die Gebühr gehört.

Wo finde ich Gebührenrechnungen? Laut Amazon bleiben einzelne Gebührenrechnungen in den Steuerdokumenten verfügbar. Gebührenzeilen im AVTR erkennst du an SALES_CHANNEL = AMAZON_FEE.

Der AVTR zeigt ein falsches Abgangsland bei Bestellungen, die ich selbst versende. Was tun? Amazon sieht den Ursprung von Verkäufer-Sendungen nicht und füllt die Spalte aus deiner Standard-Versandadresse in den Steuereinstellungen. Aktualisierst du diese Adresse, gilt die Änderung für künftige Transaktionen; frühere Berichte ändern sich nicht.

Welche Länderspalten gibt es bei Erstattungen? Der AVTR hat zwei Sätze: DEPARTURE_COUNTRY und ARRIVAL_COUNTRY zeigen Abgang und Ankunft der aktuellen Transaktion, SALE_DEPART_COUNTRY und SALE_ARRIVAL_COUNTRY die der ursprünglichen Verkaufstransaktion.

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