eBay-Bericht für Steuern: Spalten einfach erklärt
Zwei eBay-Dateien sind für deine Steuern wichtig: der Transaktionsbericht mit Zahlungen und Gebühren und die Bestellliste mit Land, Betrag und Steuersatz. Hier steht Spalte für Spalte, was sie bedeuten und zu welcher Steuer sie gehören.
Zuletzt aktualisiert: 29. Oktober 2026
Kurz gesagt
- Transaktionsbericht: zeigt Beträge, Gebühren und Auszahlungen, geeignet für EÜR und Vorsteuer.
- Bestellliste: zeigt Land, Betrag und Steuersatz, geeignet für Umsatzsteuer und OSS.
- Vorsteuer aus Gebühren brauchst du aus der eBay-Rechnung.
Welche eBay-Datei brauche ich für welche Frage?
eBay stellt dir im Verkäufer-Cockpit Pro mehrere Dokumente bereit. Für Steuern sind diese wichtig:
| Datei | Format | Wofür du sie nimmst |
|---|---|---|
| Transaktionsbericht | CSV | Kontobewegungen mit Transaktionsbetrag, Gebühren und Auszahlung |
| Bestellliste (Bericht mit der Quelle „Bestellungen“) | CSV | Land, Betrag und Steuersatz je Bestellung; diese Datei liest VAT GPT |
| Rechnung | Zusammenfassung als PDF, Details als CSV | Gebühren mit den darauf ausgewiesenen Steuern, einmal im Monat |
| Rechnungskorrektur | PDF und CSV | Rückerstattete Gebühren, Kosten oder Steuern |
| Abrechnungsbericht | Monatsübersicht der Kontobewegungen; er ist keine Rechnung und ersetzt keinen Bericht |
Den Transaktionsbericht holst du im Verkäufer-Cockpit Pro unter „Zahlungen“, dann „Berichte“, dann „Transaktionsbericht“. Dort wählst du den Typ und Start und Ende des Zeitraums und dann „Bericht erstellen“. Die Rechnungen findest du am selben Ort im Tab „Rechnungen“, nach Monat sortiert, mit „Download: Zusammenfassung“ oder „Download: Details“.
Die Bestellungen lädst du im Berichte-Tab unter „Herunterladen“ mit „Bericht herunterladen“ und wählst dort:
- Quelle „Bestellungen“
- Typ, zum Beispiel „Alle Bestellungen“
- Zeitraum zwischen 1 und 90 Tagen
Lade den Transaktionsbericht jedes Quartal herunter, denn laut eBay reichen die Angaben darin nur 90 Tage zurück. Weil ein Quartal bis zu 92 Tage hat, brauchst du für die Bestellungen oft zwei Berichte; überschneiden sie sich, überspringt VAT GPT Transaktionen, die schon aus einer anderen Datei vorhanden sind, mit einem Hinweis. Ob und ab wann bei eBay überhaupt Steuern anfallen, erklärt der Beitrag eBay Steuern: ab wann du zahlen musst. Welcher Bericht den Jahresumsatz liefert, steht unter Jahresumsatz bei Amazon und eBay ermitteln.
Das heißt für dich: Für die Steuer nimmst du die Bestellliste für die Verkäufe und den Transaktionsbericht für Gebühren und Auszahlungen.
Welche Spalten hat der Transaktionsbericht?
Diese Spalten nennt eBay auf seiner Hilfeseite. Welche Spalten du siehst, hängt von deinen Spalteneinstellungen ab.
| Spalte | Bedeutung bei eBay | Wofür du sie brauchst |
|---|---|---|
| Bestellnr. | Eindeutige Nummer der Bestellung | Abgleich mit der Bestellliste |
| Artikelnr. | Eindeutige Nummer deines Angebots | Zuordnung zum Artikel |
| Auszahlung Nr. | Eindeutige Nummer der Auszahlung | Abgleich mit dem Kontoauszug |
| Transaktionsbetrag (inkl. Kosten) | Gesamtzahlung vor Gebühren und Gutschriften | Einnahme (EÜR) |
| Nettobetrag | Gesamtzahlung nach Gebühren und Gutschriften | Auszahlungsbetrag |
| Verkaufsprovision | Variabler Prozentsatz plus fester Betrag pro Verkauf | Betriebsausgabe, Vorsteuer laut Rechnung |
| Sonstige Gebühren | Gebühren außerhalb der Verkaufsprovision, z. B. Abonnement-, Zusatzoptions-, Anzeigengebühren | Betriebsausgabe, Vorsteuer laut Rechnung |
| Versandetikett | Gebühren oder Gutschriften für Versandetiketten und Rückerstattungen | Betriebsausgabe |
| Korrektur | Von eBay veranlasste Gebühren oder Gutschriften | Gegen die Rechnungskorrektur prüfen |
| Fall, Zahlungsstreitfall | Rückerstattungen im Käuferschutz, Rückforderung über die Bank | Erstattungen (Minderung der Einnahme) |
| Einbehalten | Beträge, die nicht verfügbar sind, während eBay ein Problem klärt | Noch keine Auszahlung |
| Transaktionswährung, Wechselkurs | Währung des Käufers; Kurs, wenn sie von der Auszahlungswährung abweicht | Umrechnung bei Fremdwährung |
Gebühren sind Ausgaben. Vorsteuer daraus ziehst du mit einer Rechnung ab (§ 15 Abs. 1 Nr. 1 UStG), außer du bist Kleinunternehmer (§ 15 Abs. 2 Satz 1 Nr. 1, Abs. 3 UStG). Dazu: eBay-Gebühren und Vorsteuer. Für Sendungen aus Drittländern ist das IOSS, der Import-One-Stop-Shop relevant.
Das heißt für dich: Nicht jede Spalte siehst du immer; sie hängt von deinen Spalteneinstellungen ab, und die Gebühren trägst du als Ausgabe ein.
Wie liest du eine Zeile des Transaktionsberichts?
Ein Beispiel mit erfundenen Zahlen: Ein Käufer zahlt 119,00 Euro. Die Verkaufsprovision beträgt 15,00 Euro.
| Spalte | Wert | Bedeutung |
|---|---|---|
| Transaktionsbetrag (inkl. Kosten) | 119,00 € | Gesamtzahlung vor Gebühren und Gutschriften |
| Verkaufsprovision | 15,00 € | wird von deinen verfügbaren Zahlungen abgezogen, bevor du die Auszahlung erhältst |
| Nettobetrag | 104,00 € | Gesamtzahlung nach Gebühren: 119,00 minus 15,00 |
Für die Steuer sind das zwei getrennte Dinge:
- Die 119,00 Euro sind deine Einnahme, und bei 19 % darin enthaltener Umsatzsteuer sind 100,00 Euro netto.
- Die 15,00 Euro sind eine Betriebsausgabe; die Steuer darauf steht in der monatlichen eBay-Rechnung.
Der Nettobetrag von 104,00 Euro ist die Zahlung nach Gebühren, also der Betrag, den du ausgezahlt bekommst.
Gut zu wissen für den Abgleich: Eine Bestellung mit mehreren Artikeln steht in mehreren Zeilen, in der ersten die Angaben zum Kauf, in den weiteren die Angebotsdetails. Mehrere Exemplare desselben Artikels erscheinen als ein Posten. Die Zeitangaben im Bericht stimmen wegen verschiedener Zeitzonen unter Umständen nicht mit deinen eigenen Aufzeichnungen überein; schau deshalb bei Bestellungen um die Quartalsgrenze genauer hin.
Das heißt für dich: Zahlung, Gebühr und Auszahlung sind drei verschiedene Zahlen; für die Steuer zählen der Verkauf und die Gebühr getrennt.
Welche Spalten hat die Bestellliste, die VAT GPT liest?
VAT GPT erkennt eine eBay-Datei an Spalten wie diesen und liest daraus die Umsatzsteuer:
| Spalte | So liest VAT GPT sie |
|---|---|
| Verkaufsprotokollnummer | Nummer der Bestellung |
| Artikelnummer, Angebotstitel | Welcher Artikel verkauft wurde |
| Versand nach - Land | Land des Käufers; zusammen mit dem Artikelstandort ergibt es das Steuerverfahren |
| Verkauft für | Preis des Artikels |
| Verpackung und Versand | Versandkosten |
| Gesamtbetrag | Bruttobetrag der Bestellung; daraus rechnet VAT GPT Netto und Steuer |
| Inklusive MwSt.-Satz | Steuersatz der Bestellung |
| Artikelstandort in (Land) | Land, aus dem versendet wird |
| Vom Verkäufer eingezogene Steuer, Von eBay eingezogene Steuer | Von eBay eingezogene Steuer wird mitgelesen |
| Verkauft am | Datum des Verkaufs |
| Transaktionsnummer | Erkennt doppelte Zeilen |
Mehr zur Datei: eBay-CSV auswerten: Umsatzsteuer aus dem Bericht.
Wie sieht ein Beispiel mit drei Zeilen aus?
Die Zahlen sind erfundene Beispielwerte.
| Bestellung | Land | Gesamtbetrag | Steuersatz | Netto | Steuer |
|---|---|---|---|---|---|
| A | Deutschland | 119,00 € | 19 % | 100,00 € | 19,00 € |
| B | Deutschland | 59,50 € | 19 % | 50,00 € | 9,50 € |
| C | Frankreich | 120,00 € | 20 % | 100,00 € | 20,00 € |
Netto ist Gesamtbetrag geteilt durch 1 plus Steuersatz, die Steuer ist der Rest. Zeile C ist ein Verkauf aus Deutschland an einen Privatkunden in Frankreich. Das Beispiel nimmt an, dass deine EU-Fernverkäufe die Grenze von 10.000 Euro überschritten haben (§ 3c Abs. 4 UStG) und du am OSS teilnimmst: Dann gilt der französische Satz und Zeile C gehört in die OSS-Meldung, A und B in die Umsatzsteuer-Voranmeldung.
Das heißt für dich: Aus Gesamtbetrag und Steuersatz rechnest du Netto und Steuer; Verkäufe nach Frankreich gehören bei OSS in die OSS-Meldung.
Was ist mit Gebühren, Versand, Erstattungen und Anzeigen?
Gebühren. Verkaufsprovision und sonstige Gebühren stehen im Transaktionsbericht. Die Rechnung weist die Steuern darauf aus.
Versand. Versandkosten, die der Käufer zahlt, gehören zum Entgelt der Bestellung. Versandetiketten, die du kaufst, sind eine Ausgabe.
Erstattungen. Rückerstattungen erscheinen bei „Fall“ und „Zahlungsstreitfall“. Sie mindern deine Einnahme.
Anzeigen (Promoted Listings). Anzeigengebühren stehen unter „Sonstige Gebühren“. Sie sind wie andere Gebühren Ausgaben; Vorsteuer gibt es laut Rechnung.
Wie du den Bericht herunterlädst: eBay Transaktionsbericht herunterladen: Schritt für Schritt.
Das heißt für dich: Gebühren, Versand, Erstattungen und Anzeigen buchst du getrennt; die Rechnung ist der Beleg für den Vorsteuerabzug.
So hilft dir VAT GPT dabei
VAT GPT liest die eBay-Bestellliste (CSV), rechnet aus Gesamtbetrag und Steuersatz Netto und Steuer aus und ordnet jede Bestellung nach Land dem Steuerverfahren zu.
- Hochladen: Öffne im Menü „Einnahmen & OSS“ den Kasten „CSV-Upload“ und ziehe die Datei auf das Feld „CSV-Tabellen hier ablegen“ oder wähle sie mit „Dateien auswählen“. VAT GPT erkennt eine eBay-Datei an der Spalte „Verkaufsprotokollnummer“.
- Prüfen: Prüfe die „Länderaufschlüsselung“: Deutschland und die EU-Länder (OSS) stehen getrennt.
- Senden: Mit VAT GPT Pro sendest du Voranmeldung und OSS-Meldung weiter.
Es gibt Free, Go (30 Tage kostenlos mit allen Pro-Funktionen) und Pro. Jetzt kostenlos testen
Häufige Fragen
Welche Spalte zeigt die Steuer? In der Bestellliste „Inklusive MwSt.-Satz“; der Transaktionsbericht hat laut eBays Liste keine Steuerspalte.
Wo stehen meine Gebühren? Im Transaktionsbericht unter „Verkaufsprovision“ und „Sonstige Gebühren“, mit Steuern in der Rechnung.
Wie erkenne ich doppelte Zeilen? An Bestellnr. oder Transaktionsnummer.
Warum ist meine Auszahlung kleiner als der Verkaufspreis? Der Nettobetrag ist die Zahlung nach Gebühren und Gutschriften. Dazu kommen Beträge unter „Einbehalten“, solange eBay ein Problem klärt, und Rückerstattungen unter „Fall“ oder „Zahlungsstreitfall“.
Warum fehlt mir eine alte Bestellung im Bericht? Die Angaben im Transaktionsbericht reichen laut eBay nur 90 Tage zurück. Lade ihn deshalb jedes Quartal herunter. Abrechnungsberichte stehen laut eBay ab Ausstellungsdatum 10 Jahre zum Download bereit.
Welche Datei zeigt die Umsatzsteuer? Die Bestellliste mit „Inklusive MwSt.-Satz“ für deine Verkäufe, die eBay-Rechnung für die Steuer auf Gebühren.
Was ist der eBay Transaktionsbericht? Eine der zwei eBay-Dateien, die für deine Steuern wichtig sind: Er enthält Zahlungen und Gebühren. Die Bestellliste enthält Land, Betrag und Steuersatz (Abschnitt „Welche eBay-Datei brauche ich für welche Frage?“).
Weiterlesen
- eBay Transaktionsbericht herunterladen: Schritt für Schritt
- eBay-CSV auswerten: Umsatzsteuer aus dem Bericht
- eBay-Gebühren und Vorsteuer
- eBay-Umsatzsteuer für Händler
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