Etsy-Verkäufer: Steuern und Umsatzsteuer in Deutschland

Du zahlst als Etsy-Verkäufer Umsatzsteuer, sobald du Unternehmer und kein Kleinunternehmer bist. Kleinunternehmer sind steuerfrei, solange ihr Gesamtumsatz im Vorjahr höchstens 25.000 Euro und im laufenden Jahr höchstens 100.000 Euro beträgt (§ 19 Abs. 1 UStG). Darüber gilt die Regelbesteuerung mit 19 Prozent, für bestimmte Gegenstände mit 7 Prozent.

Nur VAT GPT sendet alle drei Meldungen selbst. Von den Tools, die wir vergleichen, übermittelt laut den Anbieterseiten (geprüft am 3.11.2026) nur VAT GPT die OSS-Meldung selbst an das BZSt und dazu die Umsatzsteuer-Voranmeldung und die Umsatzsteuererklärung über ELSTER an das Finanzamt, berechnet aus deinen Amazon- und eBay-Berichten. Du musst dafür nicht selbst in Mein ELSTER oder ins BZStOnline-Portal. Bei den anderen lädst du die OSS-Datei selbst im BZStOnline-Portal hoch, oder ein Steuerberater oder der Service des Anbieters gibt die Meldung für dich ab. Senden geht mit Pro. OSS-Software im Vergleich

Zuletzt aktualisiert: 29. Oktober 2026

Kurz gesagt

Auch kleine Shops zählen: Wer nachhaltig Einnahmen erzielt, ist Unternehmer, auch ohne Gewinnabsicht (§ 2 Abs. 1 UStG).
EU-Kunden: Über 10.000 Euro Fernverkäufe im Jahr insgesamt gilt die Steuer des Ziellandes (§ 3c Abs. 4 UStG).
Plattform-Meldung: Unter 30 Verkäufen und 2.000 Euro Vergütung bist du freigestellt (§ 4 Abs. 5 Nr. 4 PStTG).

Muss ich als Etsy-Verkäufer Steuern zahlen?

Das hängt davon ab, welche Steuer du meinst. Für keine der Steuern nennt das Gesetz eine Mindestgrenze, ab der ein Shop ein Unternehmen ist. Es stellt auf Merkmale ab.

Für die Umsatzsteuer ist jede nachhaltige Tätigkeit zur Erzielung von Einnahmen gewerblich oder beruflich (§ 2 Abs. 1 UStG). Ein Gewerbebetrieb im Sinne des Einkommensteuergesetzes setzt mehr voraus. Die Betätigung muss selbständig und nachhaltig sein, mit Gewinnabsicht, und sich als Beteiligung am allgemeinen wirtschaftlichen Verkehr darstellen (§ 15 Abs. 2 EStG). Ob dein Shop beides erfüllt, entscheidet am Ende das Finanzamt. Im Zweifel fragst du es oder deinen Steuerberater.

Steuer	Wann sie dich trifft	Quelle
Umsatzsteuer	Du bist Unternehmer und kein Kleinunternehmer.	§ 2, § 19 UStG
Einkommensteuer	Dein Gewinn aus dem Gewerbebetrieb gehört zu deinen Einkünften. Die Erklärung gibst du elektronisch ab.	§ 2 Abs. 1 Nr. 2, § 25 Abs. 4 EStG
Gewerbesteuer	Du betreibst einen Gewerbebetrieb. Für natürliche Personen gilt ein Freibetrag von 24.500 Euro.	§ 2 Abs. 1, § 11 Abs. 1 GewStG

Den Gewinn kannst du als Überschuss der Betriebseinnahmen über die Betriebsausgaben ansetzen. Das geht, wenn du nicht zur Buchführung verpflichtet bist und keine Bücher führst (§ 4 Abs. 3 EStG). Buchführungspflichtig kannst du als gewerblicher Unternehmer werden, wenn das Finanzamt für den Betrieb mehr als 800.000 Euro Gesamtumsatz im Kalenderjahr oder mehr als 80.000 Euro Gewinn im Wirtschaftsjahr feststellt (§ 141 Abs. 1 AO). Mehr zur EÜR: EÜR Vorlage: Einnahmenüberschussrechnung in ELSTER erstellen und senden. Mehr zur Gewerbesteuer steht in Gewerbesteuererklärung, auch für Kleinunternehmer und mit Zerlegung.

Wer einen gewerblichen Betrieb eröffnet, zeigt ihn bei der zuständigen Behörde an (§ 14 Abs. 1 GewO). Er teilt das auch der Gemeinde mit, die das Finanzamt unterrichtet (§ 138 Abs. 1 AO). Wie du deine Steuernummer bekommst, steht in Steuernummer beantragen. Wie du als Amazon-Verkäufer deine Steuern ans Finanzamt zahlst, steht im Beitrag Steuern ans Finanzamt zahlen. Ob und ab wann bei eBay überhaupt Steuern anfallen, erklärt der Beitrag eBay Steuern: ab wann du zahlen musst.

Das heißt für dich: Prüfe für jede Steuer einzeln, ob du betroffen bist; eine Mindestgrenze für einen Shop nennt das Gesetz nicht.

Bin ich Kleinunternehmer oder regelbesteuert?

Kleinunternehmer: Dein Umsatz ist steuerfrei, wenn der Gesamtumsatz im vorangegangenen Kalenderjahr 25.000 Euro nicht überschritten hat und im laufenden Kalenderjahr 100.000 Euro nicht überschreitet (§ 19 Abs. 1 UStG). Es zählen die vereinnahmten Netto-Umsätze (Finanzamt Hessen). In Rechnungen darfst du die Umsatzsteuer nicht gesondert ausweisen und musst auf die Steuerfreiheit nach § 19 Abs. 1 UStG hinweisen. Einen Vorsteuerabzug hast du nicht (Finanzamt Hessen). Die Grenzen im Detail: Kleinunternehmerregelung 2026. Die Ausnahmen und die Verzichtsfalle erklärt Umsatzsteuer-Voranmeldung als Kleinunternehmer: Muss ich?.

Regelbesteuerung: Die Steuer beträgt 19 Prozent der Bemessungsgrundlage. 7 Prozent gelten für die in Anlage 2 des Gesetzes bezeichneten Gegenstände und weitere im Gesetz genannte Umsätze (§ 12 Abs. 1 und 2 UStG). Welcher Satz zu deinem Produkt gehört, klärst du anhand des Gesetzes oder mit dem Finanzamt. Du übermittelst eine Voranmeldung bis zum zehnten Tag nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums (§ 18 Abs. 1 UStG). Voranmeldungszeitraum ist das Kalendervierteljahr. Betrug die Steuer des Vorjahres mehr als 9.000 Euro, ist es der Kalendermonat (§ 18 Abs. 2 UStG). Dazu kommt eine Steuererklärung für das Kalenderjahr (§ 18 Abs. 3 UStG). Die Abläufe in ELSTER findest du in Umsatzsteuer-Voranmeldung (UStVA) online abgeben: Fristen und Dauerfristverlängerung.

Rechnungen: Zur Rechnung verpflichtet bist du nach § 14 Abs. 2 UStG bei Leistungen an andere Unternehmer, an juristische Personen, die nicht Unternehmer sind, und bei bestimmten Leistungen im Zusammenhang mit einem Grundstück. Für den Verkauf an Privatpersonen besteht danach in der Regel keine Rechnungspflicht; du darfst aber eine ausstellen. Belege bewahrst du acht Jahre auf (§ 147 Abs. 3 AO). Wie du sie scannen darfst, steht in Belege scannen und Rechnungen mit KI auslesen.

Das heißt für dich: Klär, ob du Kleinunternehmer bist oder regelbesteuert, und bewahre deine Belege auf.

Zahlt Etsy die Umsatzsteuer für mich?

In der Regel nicht. Du schuldest sie selbst. Eine Plattform kann als Betreiber unter Bedingungen für nicht gezahlte Steuer aus deiner Lieferung haften (§ 25e UStG). Das ersetzt deine Voranmeldung nicht. Eine Ausnahme regelt § 3 Abs. 3a UStG: Lieferungen von Verkäufern ohne Sitz in der EU an Privatkunden und Fernverkäufe aus dem Drittland bis 150 Euro. Wann das gilt, steht in Kaufland-Marktplatz: Umsatzsteuer für Händler. Das Prinzip gilt für Marktplätze allgemein.

Das heißt für dich: Die Umsatzsteuer schuldest in der Regel du selbst; die Haftung der Plattform ersetzt deine Voranmeldung nicht.

Etsy-Verkäufe in andere EU-Länder: Wann gilt dort Umsatzsteuer?

Wenn du Waren an Privatkunden in einem anderen EU-Land versendest, liegt ein innergemeinschaftlicher Fernverkauf vor. Als Ort der Lieferung gilt dann das Land des Käufers, genauer der Ort, an dem sich der Gegenstand bei Beendigung der Beförderung oder Versendung befindet (§ 3c Abs. 1 UStG).

Das Gesetz kennt eine Bagatellgrenze. Hast du Sitz, Geschäftsleitung oder Betriebsstätte nur in einem Mitgliedstaat, gilt diese Regel nicht, solange zwei Bedingungen erfüllt sind:

Der Gesamtbetrag deiner Fernverkäufe und bestimmter Dienstleistungen an Privatkunden in anderen Mitgliedstaaten durfte im Vorjahr 10.000 Euro nicht überschreiten.
Er darf es auch im laufenden Jahr nicht (§ 3c Abs. 4 UStG).

Du kannst dem Finanzamt erklären, dass du auf diese Grenze verzichtest. Die Erklärung bindet mindestens zwei Kalenderjahre.

Darüber zahlst du die Umsatzsteuer des Ziellandes. Statt dich in jedem Land zu registrieren, kannst du am besonderen Besteuerungsverfahren (One-Stop-Shop, OSS) teilnehmen. Die Teilnahme zeigst du an (§ 18j UStG). Einzelheiten: OSS-Schwelle 10.000 Euro: Beispiele und Berechnung, Fernverkauf nach § 3c UStG und OSS-Meldung: Schritt für Schritt. Für Kleinunternehmer gelten Besonderheiten, die OSS für Kleinunternehmer erklärt. Verkaufst du als Kleinunternehmer bei Amazon, lies den Beitrag Amazon als Kleinunternehmer.

Drei Fälle laufen anders:

Differenzbesteuerung: Die Regeln zum Fernverkauf gelten nicht für Gegenstände, auf die du die Differenzbesteuerung nach § 25a UStG anwendest (§ 3c Abs. 5 Nr. 3 UStG).
Digitale Produkte: Für auf elektronischem Weg erbrachte sonstige Leistungen an Privatkunden gilt der Ort des Kunden. Die 10.000-Euro-Grenze zählt mit den Fernverkäufen zusammen (§ 3a Abs. 5 UStG). Ob dein Download eine solche Leistung ist, klärst du im Zweifel mit dem Finanzamt.
Kunden außerhalb der EU: Befördert oder versendest du den Gegenstand in das Drittlandsgebiet, ist die Lieferung eine Ausfuhrlieferung und steuerfrei (§ 4 Nr. 1 Buchst. a, § 6 Abs. 1 UStG). Die Voraussetzungen musst du nachweisen (§ 6 Abs. 4 UStG). Die Regeln des Ziellandes, zum Beispiel für Einfuhren, regelt dieser Artikel nicht.

Das heißt für dich: Versendest du an Privatkunden in ein anderes EU-Land, liegt ein Fernverkauf vor, und die Regeln des Ziellandes zu Einfuhren stehen hier nicht.

Was meldet die Plattform an das BZSt (DAC7)?

Betreiber digitaler Plattformen müssen seit dem 1. Januar 2024 Daten ihrer Anbieter an das BZSt übermitteln, wenn die Plattform unter das Plattformen-Steuertransparenzgesetz (PStTG) fällt. Relevante Tätigkeiten sind unter anderem der Verkauf von Waren (§ 5 Abs. 1 PStTG).

Freigestellt ist ein Anbieter, der in einem Meldezeitraum über dieselbe Plattform in weniger als 30 Fällen Waren verkauft hat. Außerdem darf er dafür insgesamt weniger als 2.000 Euro Vergütung bekommen haben (§ 4 Abs. 5 Nr. 4 PStTG). Im Januar stellt dir der Plattformbetreiber eine Übersicht über die gemeldeten Daten bereit. Du prüfst sie und kannst sie mit deinen eigenen Aufzeichnungen abgleichen (BZSt). Mehr dazu: DAC7-Meldung für Plattform-Verkäufer. Welche Nummer Etsy von dir verlangt: Etsy: Steuernummer angeben.

Das heißt für dich: Die Plattform meldet deine Daten an das BZSt, also sollten deine Angaben dort mit deinen Erklärungen übereinstimmen.

Welche Fehler passieren oft?

Den Shop als Hobby abtun, obwohl er nachhaltig Einnahmen bringt. Für die Umsatzsteuer reicht eine nachhaltige Tätigkeit zur Erzielung von Einnahmen. Die Gewinnabsicht muss nicht vorliegen (§ 2 Abs. 1 UStG).
Die Kleinunternehmergrenze falsch berechnen. Maßgeblich sind die vereinnahmten Netto-Umsätze, mit 25.000 Euro im Vorjahr und 100.000 Euro im laufenden Jahr.
Als Kleinunternehmer Umsatzsteuer in der Rechnung ausweisen. Das ist nicht erlaubt; es gilt der Hinweis auf § 19 Abs. 1 UStG (Finanzamt Hessen).
Die 10.000-Euro-Grenze für EU-Verkäufe übersehen. Sie gilt für die Summe aller Fernverkäufe und bestimmter Dienstleistungen in andere EU-Länder, nicht je Land.
Die Plattform-Übersicht ignorieren. Das BZSt-Material ist ein Abgleich für deine eigenen Aufzeichnungen. Abweichungen meldest du dem Plattformbetreiber.
Belege nicht aufbewahren. Buchungsbelege sind acht Jahre aufzubewahren (§ 147 Abs. 3 AO).

Das heißt für dich: Tu den Shop nicht als Hobby ab, wenn er nachhaltig Einnahmen bringt, und bewahre die Belege acht Jahre auf.

So hilft dir VAT GPT dabei

VAT GPT ist die Steuer-Software für Online-Händler, Selbstständige und kleine Unternehmen in Deutschland. Sie berechnet und gibt an einem Ort ab, in dieser Reihenfolge:

die OSS-Meldung
die Umsatzsteuer
die EÜR
die Gewerbesteuer
die Einkommensteuer

Für deine Etsy-Rechnungen und -Belege heißt das:

Hochladen: Du lädst Rechnungen und Belege als Foto oder PDF in das Feld Deutschland oder OSS hoch. Die KI liest Beträge, Länder und Steuersätze aus. Passt die erkannte Steuerart nicht zum Feld, warnt VAT GPT.
Prüfen: Aus deinen Daten entstehen die Umsatzsteuer-Voranmeldung (monatlich oder vierteljährlich), die Umsatzsteuer-Jahreserklärung, die OSS-Meldung, die EÜR sowie die Gewerbesteuer- und Einkommensteuererklärung. Du prüfst und bestätigst.
Senden: Mit VAT GPT Pro sendest du die Erklärungen über ELSTER direkt ans Finanzamt, die OSS-Meldung ans BZSt.

Eigene Rechnungen erstellst du als ZUGFeRD oder XRechnung. Beim Start fragt dich VAT GPT im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung für Einzelunternehmen, ob du die Kleinunternehmerregelung anwendest. VAT GPT testen

Häufige Fragen

Muss ich als Etsy-Verkäufer ein Gewerbe anmelden? Wer einen gewerblichen Betrieb anfängt, muss ihn anzeigen (§ 14 Abs. 1 GewO). Ob dein Shop ein Gewerbebetrieb ist, hängt von den Merkmalen des § 15 Abs. 2 EStG ab.

Ab welchem Umsatz zahle ich Umsatzsteuer? Ein Kleinunternehmer ist steuerfrei bis 25.000 Euro im Vorjahr und 100.000 Euro im laufenden Jahr (§ 19 Abs. 1 UStG). Darüber gilt die Regelbesteuerung.

Was ist die 10.000-Euro-Schwelle? Sie betrifft Verkäufe an Privatkunden in anderen EU-Ländern. Bis 10.000 Euro im Jahr insgesamt bleibt der Ort der Lieferung in Deutschland (§ 3c Abs. 4 UStG).

Muss ich Umsatzsteuer zahlen, wenn ich nur an Kunden außerhalb der EU verkaufe? Befördert oder versendest du die Ware in das Drittlandsgebiet, ist die Lieferung als Ausfuhrlieferung steuerfrei, wenn du die Voraussetzungen nachweist (§ 6 UStG).

Sieht das Finanzamt meine Etsy-Umsätze? Fällt die Plattform unter das PStTG, meldet der Betreiber deine Daten an das BZSt, sofern du nicht freigestellt bist (BZSt; § 4 Abs. 5 PStTG).

Zahlt Etsy die Umsatzsteuer für mich? In der Regel nicht. Du schuldest sie selbst; die Plattform haftet nur unter Bedingungen (§ 25e UStG). Eine Ausnahme regelt § 3 Abs. 3a UStG: Lieferungen von Verkäufern ohne Sitz in der EU an Privatkunden und Fernverkäufe aus dem Drittland bis 150 Euro.

Wie lange muss ich Belege aufbewahren? Buchungsbelege acht Jahre (§ 147 Abs. 3 AO).

Kann ich Kleinunternehmer und gleichzeitig EU-Verkäufer sein? Dazu gibt es Sonderregeln; sie stehen in OSS für Kleinunternehmer.

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