Umsatzsteuer-Voranmeldung aus Amazon- und eBay-Berichten
Deine in Deutschland steuerpflichtigen Verkäufe landen in den Kennzahlen 81 (19 %) und 86 (7 %) der Umsatzsteuer-Voranmeldung. Die Steuer auf Fernverkäufe an Privatkunden in anderen EU-Ländern erklärst du in der OSS-Meldung, wenn du am OSS teilnimmst; ihr Nettobetrag gehört in Kennzahl 45 der Voranmeldung. VAT GPT trennt beides, wenn du deine Berichte hochlädst. Hier steht, wohin welche Zeile gehört.
Nur VAT GPT sendet alle drei Meldungen selbst. Von den Tools, die wir vergleichen, übermittelt laut den Anbieterseiten (geprüft am 3.11.2026) nur VAT GPT die OSS-Meldung selbst an das BZSt und dazu die Umsatzsteuer-Voranmeldung und die Umsatzsteuererklärung über ELSTER an das Finanzamt, berechnet aus deinen Amazon- und eBay-Berichten. Du musst dafür nicht selbst in Mein ELSTER oder ins BZStOnline-Portal. Bei den anderen lädst du die OSS-Datei selbst im BZStOnline-Portal hoch, oder ein Steuerberater oder der Service des Anbieters gibt die Meldung für dich ab. Senden geht mit Pro. OSS-Software im Vergleich
Zuletzt aktualisiert: 29. Oktober 2026
Kurz gesagt
- Inland: Netto-Umsätze zu 19 % in Kennzahl 81, zu 7 % in Kennzahl 86.
- OSS-Verkäufe: nicht in die 81 oder 86; die Steuer erklärst du in der OSS-Meldung, den Nettobetrag in Kennzahl 45.
- Senden: Mit VAT GPT Pro über ELSTER; die Prüfung bleibt bei dir.
In welche Kennzahl gehört welcher Verkauf?
Die Nummern stammen vom Formular USt 1 A für 2026, das das BMF veröffentlicht hat. Beträge stehen ohne Umsatzsteuer im Formular.
| Verkauf aus deinem Bericht | Kennzahl (Zeile) | Was VAT GPT daraus macht |
|---|---|---|
| Verkauf in Deutschland zu 19 % | 81 (Zeile 13) | Nettosumme in der Voranmeldung |
| Verkauf in Deutschland zu 7 % | 86 (Zeile 14) | Nettosumme in der Voranmeldung |
| Verkauf in Deutschland zu anderen Sätzen | 35 und 36 (Zeile 16) | Nettosumme in der Voranmeldung |
| Steuerfreie Lieferung an Unternehmer mit USt-IdNr. in der EU | 41 (Zeile 19) | Nettosumme in der Voranmeldung, wenn deine Daten solche Lieferungen enthalten |
| Fernverkauf an Privatkunden in anderen EU-Ländern (OSS) | 45 (Zeile 36), Nettobetrag | Die Steuer steht in der OSS-Meldung (Tabelle „OSS-Umsatzsteuer nach Land“) |
| Vorsteuer aus Rechnungen | 66 (Zeile 38) | Vorsteuer aus deinen Ausgaben, die du bestätigst |
Zur Kennzahl 45: Das Formular nennt dort „Übrige nicht steuerbare Umsätze (Leistungsort nicht im Inland)“. Laut BMF-Anleitung gehören dazu auch innergemeinschaftliche Fernverkäufe an Privatkunden in anderen EU-Ländern. Bleibst du unter der 10.000-Euro-Schwelle und versendest aus Deutschland, sind diese Verkäufe dagegen deutsche Umsätze in den Kennzahlen 81 und 86.
Das heißt für dich: Ordne jeden Verkauf mit der Tabelle der Kennzahl zu; die Beträge stehen ohne Umsatzsteuer im Formular.
Welche Zeile im Bericht entscheidet das?
Im Amazon-Bericht (AVTR) entscheidet die Spalte TAX_REPORTING_SCHEME: REGULAR mit Land Deutschland ist ein inländischer Verkauf, UNION-OSS gehört in die OSS-Meldung. Bei eBay kommen Land und Steuersatz aus der Bestellliste. Wie die Spalten aufgebaut sind, zeigen Amazon-CSV auswerten: Umsatzsteuer aus dem AVTR und eBay-CSV auswerten: Umsatzsteuer aus dem Bericht. Welche Berichte dein Berater braucht, listet der Beitrag Unterlagen für den Steuerberater. Ändern sich Beträge nachträglich, hilft der Beitrag Umsatzsteuer bei Amazon berichtigen.
Das heißt für dich: Lies die Spalte TAX_REPORTING_SCHEME im Amazon-Bericht, denn sie zeigt, in welches Verfahren eine Zeile gehört.
Wie sieht eine Voranmeldung mit Zahlen aus?
Ein Quartal mit erfundenen Zahlen: Du hast bei Amazon und eBay zusammen 5.000 Euro netto zu 19 % und 1.000 Euro netto zu 7 % in Deutschland verkauft. An Vorsteuer aus Rechnungen stehen 400,00 Euro an.
| Kennzahl | Inhalt | Eintrag |
|---|---|---|
| 81 | Umsätze zu 19 % (Bemessungsgrundlage) | 5.000 € |
| 86 | Umsätze zu 7 % (Bemessungsgrundlage) | 1.000 € |
| Zeile 37 | Umsatzsteuer: 5.000 × 19 % = 950,00 € plus 1.000 × 7 % = 70,00 € | 1.020,00 € |
| 66 | Vorsteuer aus Rechnungen von anderen Unternehmern | 400,00 € |
| 83 | verbleibende Umsatzsteuer-Vorauszahlung: 1.020,00 € minus 400,00 € | 620,00 € |
Die Anleitung zum Formular verlangt bei den Bemessungsgrundlagen nur volle Euro, bei Umsatzsteuer und Vorsteuer dagegen stets auch die Cent. Die 620,00 Euro sind am zehnten Tag nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums fällig und bis dahin zu entrichten (§ 18 Abs. 1 UStG).
Übersteigt die Vorsteuer die Umsatzsteuer, ergibt sich ein Überschuss. Bei 190,00 Euro Umsatzsteuer und 500,00 Euro Vorsteuer steht in Kennzahl 83 „-310,00“: Das Formular verlangt bei einem verbleibenden Überschuss ein vorangestelltes Minus. In VAT GPT steht dann im Fenster „Erstattung vom Finanzamt“ statt „An das Finanzamt zu zahlen“. Kaufst du selbst bei Amazon ein, hilft der Beitrag zur Rechnung aus Luxemburg und Vorsteuer.
Das heißt für dich: Rechne dein Quartal mit den Beispielzahlen nach, bevor du deine eigenen einträgst.
Wohin gehören Retouren und Fremdwährung?
Die Anleitung zum Formular sagt: Entgeltminderungen berücksichtigst du bei den Bemessungsgrundlagen, negative Beträge kennzeichnest du durch ein Minuszeichen, und Werte in fremder Währung rechnest du in Euro um. Bei einer Retoure im Quartal sinkt also die Netto-Summe in Kennzahl 81 oder 86. Hattest du etwa 5.000 Euro netto zu 19 % verkauft und 500 Euro netto davon zurückerstattet, trägst du 4.500 Euro ein. Verkaufst du bei eBay in einer anderen Währung, rechnest du den Betrag vor dem Eintragen in Euro um, und zwar nach dem Durchschnittskurs, den das BMF für den Monat der Lieferung bekannt gibt (bei Ist-Versteuerung für den Monat, in dem du das Geld vereinnahmst); das Finanzamt kann den Tageskurs gestatten (§ 16 Abs. 6 UStG).
Das heißt für dich: Berücksichtige Retouren bei der Bemessungsgrundlage mit Minuszeichen und rechne Fremdwährung in Euro um.
Monatlich oder vierteljährlich?
Die Voranmeldung ist bis zum zehnten Tag nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums zu übermitteln. Voranmeldungszeitraum ist das Kalendervierteljahr. Betrug deine Steuer im Vorjahr mehr als 9.000 Euro, ist der Kalendermonat dein Zeitraum. Lag sie nicht über 2.000 Euro, kann dich das Finanzamt von der Voranmeldung befreien. Fristverlängerung und Fristen 2026 stehen in UStVA online abgeben: Fristen 2026 & Dauerfristverlängerung. VAT GPT liest deinen Rhythmus aus deiner gespeicherten Einstellung.
Das heißt für dich: Übermittle bis zum zehnten Tag nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums; den Rhythmus liest VAT GPT aus deiner Einstellung.
Wie läuft es in VAT GPT?
Auf der Seite „Steuern“ steht unter „Deutsche USt-Voranmeldungen“ jeder Zeitraum mit seiner Frist. Mit „Überprüfen & Senden“ öffnest du ein Fenster mit deinen Angaben: Umsätze mit 19 %, mit 7 % und mit anderem Steuersatz, die Vorsteuer und am Ende den Betrag, den du ans Finanzamt zahlst, oder die Erstattung. Mit „Vorschau anzeigen“ siehst du die Daten, mit „An Finanzamt senden“ übermittelst du sie über ELSTER.
Was prüfst du selbst?
- Stimmen die Netto-Summen mit deinen Berichten überein, auch bei Retouren und Stornos?
- Sind alle Ausgaben mit Vorsteuer erfasst? Die Gebühren aus dem Amazon-Bericht legt VAT GPT bei den Ausgaben ab.
- Ist der Zeitraum richtig, also nicht doppelt hochgeladen? VAT GPT lehnt dieselbe Datei als Duplikat ab.
Mehr zu Amazon: Amazon-Transaktionsbericht (AVTR): Umsatzsteuer-Voranmeldung. Mehr zu eBay: eBay Steuern: Umsatzsteuer für Händler, Voranmeldung, OSS.
Das heißt für dich: Prüfe selbst, ob Netto-Summen, Vorsteuer und Dateien stimmen, bevor du sendest.
So hilft dir VAT GPT dabei
- Hochladen: Du lädst Amazon-Bericht und eBay-Bestellliste hoch: im Menü „Einnahmen & OSS“ im Kasten „CSV-Upload“, per Ablegen auf „CSV-Tabellen hier ablegen“ oder mit „Dateien auswählen“.
- Prüfen: VAT GPT sortiert die inländischen Umsätze nach 19 %, 7 % und anderen Sätzen und zieht die Vorsteuer aus deinen Ausgaben ab. Auf der Seite „Steuern“ wählst du unter „Deutsche USt-Voranmeldungen“ den Zeitraum und klickst „Überprüfen & Senden“. Im Fenster prüfst du Umsätze, Vorsteuer und das Ergebnis, mit „Vorschau anzeigen“ siehst du die Daten.
- Senden: Mit VAT GPT Pro sendest du sie mit „An Finanzamt senden“ über ELSTER.
Die Steuer auf OSS-Verkäufe erklärst du in der OSS-Meldung, die du getrennt beim BZSt abgibst. Es gibt Free, Go (30 Tage kostenlos mit allen Pro-Funktionen) und Pro. Jetzt kostenlos testen
Keine Steuerberatung: Die Inhalte ersetzen keine individuelle Beratung.
Häufige Fragen
Muss ich die Voranmeldung monatlich abgeben? Ja, wenn deine Steuer im Vorjahr über 9.000 Euro lag; sonst vierteljährlich, und bei nicht mehr als 2.000 Euro kann dich das Finanzamt ganz befreien.
Gehören OSS-Verkäufe in die Voranmeldung? Die Steuer darauf erklärst du in der OSS-Meldung, siehe OSS-Meldung für Amazon und eBay mit VAT GPT. In der Voranmeldung steht ihr Nettobetrag in Kennzahl 45, nicht in 81 oder 86.
Kann ich Amazon und eBay in einer Voranmeldung zusammenfassen? Ja, die inländischen Umsätze beider Plattformen kommen in dieselben Kennzahlen.