Amazon-CSV auswerten: Umsatzsteuer aus dem Transaktionsbericht (AVTR)

Du hast den Amazon-Umsatzsteuer-Transaktionsbericht (AVTR) als CSV heruntergeladen und weißt nicht, wohin welche Zeile gehört? Ein Tool, das den AVTR automatisch auswertet: VAT GPT (unser eigenes Produkt) übernimmt die Aufteilung, wenn du die CSV hochlädst. Von Hand ordnest du jede Verkaufszeile nach Land und Steuerverfahren: Inland, OSS, Steuer im Ausland oder steuerfreie Ausfuhr. Die Summen übernimmst du in die Umsatzsteuer-Voranmeldung und in die OSS-Meldung.

Zuletzt aktualisiert: 30. Oktober 2026

Kurz gesagt

Download: Seller Central, Berichte, Versand durch Amazon, Abschnitt Steuern; höchstens 93 aufeinanderfolgende Tage pro Bericht, als CSV.
Wichtigste Spalte: TAX_REPORTING_SCHEME zeigt, ob eine Zeile in die OSS-Meldung, die Voranmeldung oder die Erklärung eines anderen Landes gehört.
Gebühren: Zeilen mit SALES_CHANNEL = AMAZON_FEE sind Amazons Gebührenrechnungen, also Ausgaben und keine Umsätze.
Inhalt: laut Amazon detaillierte Daten zu allen steuerpflichtigen Transaktionen, unter anderem Verkäufe, Erstattungen, Rücksendungen, Inbound-Sendungen, Transfers zwischen Logistikzentren, Liquidationen, Spenden und Amazon-Servicegebühren; die Warentransaktionen gehören zum Berichtsmonat, die Gebühren zum Vormonat.

Was steht im Amazon-Transaktionsbericht?

Laut Amazon enthält der AVTR die steuerpflichtigen Transaktionen auf den europäischen Marktplätzen und im Logistiknetzwerk:

Verkäufe
Rückerstattungen
Rücksendungen
grenzüberschreitende Inbound-Sendungen
Transfers zwischen Fulfilment Centern
Liquidationsvorgänge
Spenden
Amazon-Servicegebühren

Jeder Bericht enthält die Warentransaktionen des Berichtsmonats und die Gebührentransaktionen des Vormonats.

Amazon weist darauf hin, dass du für die Richtigkeit der Daten verantwortlich bist, die du für Berichte und Steuerzwecke verwendest. Ein Bericht für mehr als 93 Tage geht nicht; für längere Zeiträume erstellst du mehrere Berichte hintereinander. Den Bericht für einen Monat stellt Amazon am dritten Tag des Folgemonats bereit.

Das heißt für dich: Der Bericht deckt nicht nur Verkäufe ab, du musst die Zeilen also nach Art sortieren und bleibst für die Richtigkeit der Daten selbst verantwortlich.

Welche Spalten sind wichtig?

Der Bericht hat viele Spalten. Für die Umsatzsteuer sind diese entscheidend; die Namen stehen so in der Kopfzeile der Datei. Die Beschreibungen stützen sich auf Amazons Hilfeseiten und darauf, wie VAT GPT die Spalten liest.

Spalte	Wofür du sie brauchst
TRANSACTION_EVENT_ID	Amazons Nummer des Vorgangs. Amazon nennt sie im Support-Hinweis die Transaktionsereignisnummer (Bestellnummer).
ACTIVITY_TRANSACTION_ID	Amazons Nummer der einzelnen Buchung innerhalb des Vorgangs. Zusammen mit der Ereignisnummer erkennst du dieselbe Transaktion wieder.
TRANSACTION_TYPE	Art der Zeile, zum Beispiel SALE, bei Gebührenrechnungen INVOICE oder CREDIT_NOTE.
SALES_CHANNEL	Vertriebsweg; AMAZON_FEE kennzeichnet Gebührenzeilen.
TAXABLE_JURISDICTION	Das Land, in dem die Zeile steuerlich liegt. Bei Gebührenzeilen ist es leer. Bei Lieferungen in die Schweiz (Schema CH_VOEC) steht hier das Abgangsland, nicht das Zielland.
ARRIVAL_COUNTRY	Das Zielland der Ware.
TAX_REPORTING_SCHEME	Das Steuerverfahren der Zeile, zum Beispiel REGULAR oder UNION-OSS.
TOTAL_ACTIVITY_VALUE_AMT_VAT_EXCL, TOTAL_ACTIVITY_VALUE_VAT_AMT, TOTAL_ACTIVITY_VALUE_AMT_VAT_INCL	Betrag ohne Umsatzsteuer, Umsatzsteuerbetrag und Betrag mit Umsatzsteuer.
PRICE_OF_ITEMS_VAT_RATE_PERCENT	Der Steuersatz als Dezimalzahl (0,19 steht für 19 Prozent).
TRANSACTION_CURRENCY_CODE	Währung der Zeile.
TRANSACTION_COMPLETE_DATE	Abschlussdatum; danach richtet Amazon die Berichtsmonate aus.
TRANSACTION_DEPART_DATE	Bei Gebührenzeilen der Beginn des Zeitraums, den die Gebühr abdeckt.
VAT_INV_NUMBER und VAT_INV_EXCHANGE_RATE	Nummer der Amazon-Gebührenrechnung und der Wechselkurs, den Amazon auf Gebührenzeilen in Fremdwährung angibt.

Zwei Länderpaare gibt es bei Rücksendungen und Rückerstattungen:

DEPARTURE_COUNTRY und ARRIVAL_COUNTRY beschreiben die aktuelle Transaktion.
SALE_DEPART_COUNTRY und SALE_ARRIVAL_COUNTRY beschreiben den ursprünglichen Verkauf.

Bei der Auswertung einer Erstattung zählt also, welches Paar du liest.

Das heißt für dich: Lies zuerst TAX_REPORTING_SCHEME, TAXABLE_JURISDICTION und die Betragsspalten; die übrigen Spalten helfen beim Zuordnen.

Wie wird aus der Zeile Voranmeldung und OSS-Meldung?

Für jede Verkaufszeile gilt eine Frage: In welcher Steuererklärung steht dieser Umsatz? Die Spalte TAX_REPORTING_SCHEME gibt den Hinweis. So ordnet VAT GPT die Werte ein:

TAX_REPORTING_SCHEME	Wohin die Zeile gehört
UNION-OSS	In die OSS-Meldung: grenzüberschreitender Fernverkauf an Privatkunden in der EU, mit dem Steuersatz des Ziellandes (§ 3c UStG).
REGULAR, Land Deutschland	In die deutsche Umsatzsteuer-Voranmeldung.
REGULAR, anderes Land	In die Steuererklärung dieses Landes bei deiner dortigen Registrierung, nicht in die OSS-Meldung.
CH_VOEC, UK_VOEC-IMPORT	Verkauf in ein Land außerhalb der EU (Schweiz, Vereinigtes Königreich). Geht die Ware aus Deutschland ab und kannst du die Ausfuhr nachweisen (§ 6 Abs. 4 UStG), ist der Verkauf für dich eine steuerfreie Ausfuhrlieferung (§ 4 Nr. 1 Buchst. a, § 6 UStG): keine deutsche Steuer, aber in der Voranmeldung als steuerfreier Umsatz mit Vorsteuerabzug (Kz 43) anzugeben; nicht in die OSS-Meldung.

Die deutsche Voranmeldung gibst du elektronisch bis zum zehnten Tag nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums ab; Zeitraum ist das Kalendervierteljahr und der Kalendermonat, wenn die Steuer des Vorjahres über 9.000 Euro lag (§ 18 Abs. 1 und 2 UStG). Die OSS-Erklärung ist innerhalb eines Monats nach Ablauf des Besteuerungszeitraums zu übermitteln, die Steuer ist am letzten Tag des folgenden Monats fällig (§ 18j Abs. 4 UStG). Die Voranmeldung im Detail: Umsatzsteuer-Voranmeldung aus dem Amazon-Transaktionsbericht (AVTR); die OSS-Seite: OSS für Amazon-Verkäufer: Was bei EU-Verkäufen gilt.

Das heißt für dich: Jede Verkaufszeile gehört je nach TAX_REPORTING_SCHEME und Land in genau eine Erklärung: OSS-Meldung, deutsche Voranmeldung oder die Erklärung eines anderen Landes.

So hilft dir VAT GPT dabei

Von Hand filterst du die Verkaufszeilen in einer langen Datei mit vielen Spalten und summierst sie je Land und Steuersatz. VAT GPT übernimmt das:

CSV hochladen: Du lädst den Transaktionsbericht hoch, auch mehrere Dateien auf einmal. VAT GPT erkennt an der Kopfzeile, dass es ein Amazon-Bericht ist, und meldet eine fehlende Pflichtspalte mit ihrem Namen.
Prüfen: VAT GPT ordnet jede Verkaufszeile nach TAX_REPORTING_SCHEME und Land ein und zeigt dir die Summen für Deutschland und die EU-Länder (OSS). Zeilen mit einem unbekannten Verfahren bleiben zur Prüfung sichtbar. Gebührenzeilen verbucht VAT GPT als Ausgaben.
Senden: Mit VAT GPT Pro sendest du die Umsatzsteuer-Voranmeldung über ELSTER ans Finanzamt und die OSS-Meldung direkt ans BZSt.

Die Schritte zum Hochladen stehen in Amazon- und eBay-Berichte in VAT GPT hochladen; den eBay-Bericht lädst du so herunter: eBay-Transaktionsbericht herunterladen. Was in welcher Spalte steht: Amazon VAT-Bericht (AVTR): alle Spalten erklärt.

Außerdem im selben Konto:

Rechnungen mit KI, mehrere auf einmal: Du lädst Rechnungen hoch, auch mehrere Dateien in einem Zug und auch Rechnungen von Amazon. Die KI liest Beträge, Länder und Steuersätze aus; bei Amazon-Rechnungen ordnet sie anhand der einzelnen Positionen die Kostenart zu. Du prüfst und bestätigst. Mehr dazu: Belege scannen und Rechnungen mit KI auslesen.
E-Rechnungen: VAT GPT erstellt E-Rechnungen im Format ZUGFeRD und XRechnung und liest eingehende Rechnungen in diesen beiden Formaten aus. Mehr dazu: E-Rechnung empfangen und auslesen.
Alle Steuern an einem Ort: Im selben Konto erstellst du die OSS-Meldung für alle EU-Länder, die Umsatzsteuer-Voranmeldung (monatlich oder vierteljährlich) und die Umsatzsteuer-Jahreserklärung, die EÜR sowie die Gewerbesteuer- und die Einkommensteuererklärung. Für ein Einzelunternehmen füllst du dort auch den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung aus, um eine Steuernummer zu bekommen. Das Senden ist eine Funktion von VAT GPT Pro: Voranmeldung und Erklärungen gehen über ELSTER ans Finanzamt, die OSS-Meldung direkt ans BZSt. Was dazugehört: Alle Steuern für Amazon- und eBay-Händler an einem Ort.

VAT GPT ist die Steuer-Software für Online-Händler, Selbstständige und kleine Unternehmen in Deutschland. Sie berechnet und gibt an einem Ort ab, in dieser Reihenfolge:

die OSS-Meldung
die Umsatzsteuer
die EÜR
die Gewerbesteuer
die Einkommensteuer

Mit deiner CSV ausprobieren

Welche Stolperfallen gibt es?

Zeilen ohne Land. Zeilen mit leerem TAXABLE_JURISDICTION sind keine Kundenverkäufe, etwa Umlagerungen zwischen Amazon-Lagern (FC_TRANSFER). Eine Umlagerung innerhalb Deutschlands ist kein Umsatz. Bringt Amazon deine Ware aus Deutschland in ein Lager in einem anderen EU-Land, ist das ein innergemeinschaftliches Verbringen (§ 3 Abs. 1a, § 6a Abs. 2 UStG): in Deutschland eine steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung für Voranmeldung und Zusammenfassende Meldung, im Zielland ein innergemeinschaftlicher Erwerb.
Gebühren als Umsatz. Die Gebührenzeilen (AMAZON_FEE) stehen in derselben Datei. Zählst du sie mit, ist dein Umsatz falsch. Amazon rechnet sie im Bericht des Folgemonats ab; den Monat, auf den sich eine Gebühr bezieht, zeigt laut Amazon die Spalte ACTIVITY_PERIOD. Die Vorsteuer aus der Gebührenrechnung ziehst du frühestens in dem Voranmeldungszeitraum ab, in dem du die Rechnung hast (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 UStG).
Falscher Monat. Amazon führt eine Warentransaktion nach ihrem Abschlussdatum. Eine Bestellung vom 31. Januar, die am 1. Februar versendet wird, steht im Februar-Bericht.
Leere Steuerspalten. Sind die Umsatzsteuer-Spalten leer, ist laut Amazon möglicherweise der Umsatzsteuer-Berechnungsservice (VCS) nicht aktiv; er füllt keine Daten für die Vergangenheit.
Falsches Abgangsland bei Versand durch dich. Für Sendungen, die du selbst erfüllst, kennt Amazon den Ursprung nicht und nimmt deine Standard-Versandadresse aus den Steuereinstellungen. Änderungen wirken nur für künftige Transaktionen.
Fremdwährung. Verkäufe in anderen Währungen rechnest du in Euro um. Für die Voranmeldung gilt der Durchschnittskurs, den das Bundesministerium der Finanzen für den Monat bekanntgibt, in dem du lieferst oder schon vorher Geld dafür erhältst; bei Ist-Versteuerung der Kurs des Monats, in dem du das Geld erhältst. Einen Tageskurs darfst du nur nehmen, wenn das Finanzamt es gestattet. Für die OSS-Meldung gilt der EZB-Kurs vom letzten Tag des Quartals; gibt es für diesen Tag keinen, der vom nächsten Tag (§ 16 Abs. 6 UStG).
Dieselbe Datei zweimal. Wer überlappende Zeiträume herunterlädt, zählt Verkäufe doppelt. VAT GPT schützt dich davor: Es erkennt eine Datei mit gleichem Namen oder gleichem Inhalt als Duplikat.
TXT statt CSV. Amazon bietet CSV und TXT an. Für VAT GPT lädst du die CSV herunter.

Das heißt für dich: Prüfe Länder, Gebührenzeilen, Monat, Währung und doppelte Dateien, bevor du Summen in eine Erklärung übernimmst.

Häufige Fragen

Wie werte ich den Amazon-Transaktionsbericht für die Umsatzsteuer aus? Lade den Bericht als CSV herunter, teile die Verkaufszeilen nach TAX_REPORTING_SCHEME und Land auf und übertrage die Summen in die Voranmeldung und die OSS-Meldung. VAT GPT übernimmt diese Aufteilung, wenn du die CSV hochlädst.

Welche Spalten sind für die Umsatzsteuer wichtig? TAX_REPORTING_SCHEME, TAXABLE_JURISDICTION, ARRIVAL_COUNTRY, die drei Betragsspalten mit und ohne Umsatzsteuer, die Währung und TRANSACTION_COMPLETE_DATE. Jede Spalte erklärt Amazon VAT-Bericht (AVTR): alle wichtigen Spalten erklärt.

Warum fehlen Zeilen oder Beträge? Häufige Gründe sind ein anderer Berichtsmonat (Abschlussdatum), ein nicht aktiver Umsatzsteuer-Berechnungsservice oder ein Transaktionstyp, den der AVTR nicht abdeckt.

Wie viel Umsatzsteuer führe ich für meine Amazon-Verkäufe in Deutschland ab? Du berechnest die Steuer auf deine Verkäufe selbst und meldest sie in der Voranmeldung (§ 18 Abs. 1 UStG). Die deutsche Steuer kommt aus den Zeilen mit dem Schema REGULAR und dem Land Deutschland. Was du wann zahlst, steht in Amazon-Verkäufer: Steuern ans Finanzamt zahlen.

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