Amazon VAT-Bericht (AVTR): alle wichtigen Spalten erklärt
Jede Zeile im Amazon-Umsatzsteuer-Transaktionsbericht (AVTR) ist ein einzelner Vorgang: ein Verkauf, eine Erstattung, eine Rücksendung oder eine Gebühr. Die Datei hat sehr viele Spalten, aber für die Steuer zählen nur wenige: das Steuerverfahren, die Länder, die Beträge und das Abschlussdatum. Den Rest brauchst du für die Umsatzsteuer meist nicht.
Zuletzt aktualisiert: 29. Oktober 2026
Kurz gesagt
- Eine Zeile ist ein Vorgang: Verkauf, Erstattung, Rücksendung, Umlagerung, Wareneingang oder Gebühr.
- Die Spalte TAX_REPORTING_SCHEME sagt dir, in welche Meldung eine Verkaufszeile gehört.
- Das Abschlussdatum entscheidet, in welchem Berichtsmonat ein Vorgang steht, nicht das Bestelldatum.
- Inhalt: laut Amazon detaillierte Daten zu allen steuerpflichtigen Transaktionen, unter anderem Verkäufe, Erstattungen, Rücksendungen, Inbound-Sendungen, Transfers zwischen Logistikzentren, Liquidationen, Spenden und Amazon-Servicegebühren; die Warentransaktionen gehören zum Berichtsmonat, die Gebühren zum Vormonat.
Welche Spalten brauche ich für die Steuer?
Amazon nennt in seiner Hilfe Spalten bis zur Nummer 69 (die Spalten 63, 66, 68 und 69). Die Tabelle zeigt die Spalten, die für die Umsatzsteuer zählen. Bei jeder steht, woher die Bedeutung stammt: aus Amazons Hilfeseiten oder daraus, wie VAT GPT die Spalte liest. Fehlen Steuerangaben, kann das Konto gesperrt werden; was dann hilft, steht unter Amazon-Konto wegen Steuerdaten gesperrt.
| Spalte | Was sie bedeutet | Wohin sie führt |
|---|---|---|
| TAX_REPORTING_SCHEME | Das Steuerverfahren der Zeile, zum Beispiel UNION-OSS oder REGULAR (so ordnet VAT GPT die Werte ein) | OSS-Meldung, deutsche Voranmeldung oder Erklärung eines anderen Landes |
| TAXABLE_JURISDICTION | Das Land, in dem die Zeile steuerlich liegt; bei Umlagerungen zwischen Amazon-Lagern leer | Bestimmt das Land; leer heißt für VAT GPT: kein Kundenverkauf |
| DEPARTURE_COUNTRY und ARRIVAL_COUNTRY | Abgangs- und Ankunftsland der aktuellen Transaktion (Amazon, Spalten 63 und 66) | Zielland für die OSS-Aufteilung |
| SALE_DEPART_COUNTRY und SALE_ARRIVAL_COUNTRY | Abgangs- und Ankunftsland des ursprünglichen Verkaufs, wichtig bei Rücksendungen und Erstattungen (Amazon, Spalten 68 und 69) | Zuordnung einer Erstattung zum Land des Verkaufs |
| TOTAL_ACTIVITY_VALUE_AMT_VAT_EXCL, TOTAL_ACTIVITY_VALUE_VAT_AMT, TOTAL_ACTIVITY_VALUE_AMT_VAT_INCL | Betrag ohne Umsatzsteuer, Umsatzsteuerbetrag und Betrag mit Umsatzsteuer (so liest VAT GPT sie) | Die Summen in der Meldung |
| PRICE_OF_ITEMS_VAT_RATE_PERCENT | Der Steuersatz als Dezimalzahl: 0,19 steht für 19 Prozent (so rechnet VAT GPT ihn bei Gebührenzeilen um) | Steuersatz je Zeile |
| TRANSACTION_CURRENCY_CODE | Währung der Zeile | Umrechnung in Euro |
| TRANSACTION_COMPLETE_DATE | Das Abschlussdatum, nach dem Amazon den Berichtsmonat bestimmt | Berichts- und Meldezeitraum |
| TRANSACTION_TYPE | Die Art des Vorgangs, zum Beispiel SALE oder REFUND | Siehe die Tabelle der Transaktionstypen unten |
| SALES_CHANNEL | AMAZON_FEE kennzeichnet Gebührenzeilen | Gebühren sind Ausgaben, keine Umsätze |
| ACTIVITY_PERIOD | Der Monat, auf den sich eine Gebühr bezieht (zum Beispiel 2026-JAN in einem Februar-Bericht) | Zeitraum der Gebühr |
| TRANSACTION_EVENT_ID und ACTIVITY_TRANSACTION_ID | Amazons Nummern für den Vorgang und die einzelne Buchung; zusammen erkennen sie dieselbe Transaktion wieder | Doppelte Zeilen finden, bei Amazon reklamieren |
Das heißt für dich: Für die Steuer zählen das Steuerverfahren, die Länder, die Beträge und das Abschlussdatum; die übrigen Spalten brauchst du meist nicht.
Was bedeutet TAX_REPORTING_SCHEME?
Auf den Amazon-Hilfeseiten, die wir geprüft haben, steht keine vollständige Liste der möglichen Werte. VAT GPT kennt diese Werte und ordnet sie so ein:
| Wert | Wohin VAT GPT die Zeile einordnet |
|---|---|
| UNION-OSS | OSS-Meldung |
| REGULAR, Land Deutschland | deutsche Umsatzsteuer-Voranmeldung |
| REGULAR, anderes Land | lokale Umsatzsteuer dieses Landes, nie OSS |
| CH_VOEC, UK_VOEC-IMPORT | Verkauf in ein Land außerhalb der EU (Schweiz, Vereinigtes Königreich): nicht in die OSS-Meldung |
| ein Wert, den VAT GPT keinem Verfahren zuordnen kann | ungeklärt: zur Prüfung angezeigt |
Mehr zur Einordnung steht in Amazon OSS: Wann Pflicht, welcher Bericht, wie melden. Was gilt, wenn ein Kunde eine falsche USt-IdNr. angibt, steht unter Amazon-Kunde mit falscher USt-IdNr..
Das heißt für dich: Die Spalte TAX_REPORTING_SCHEME sagt, in welche Meldung eine Zeile gehört; Amazon nennt keine vollständige Liste der Werte, VAT GPT zeigt unbekannte Werte zur Prüfung an.
Welche Transaktionstypen gibt es?
Amazon führt jede Warentransaktion nach ihrem Abschlussdatum. Es steht in der Spalte TRANSACTION_COMPLETE_DATE und hängt vom Typ ab:
| Typ | Abschlussdatum (Amazon) | Was die Zeile für die Steuer bedeutet |
|---|---|---|
| SALE | Versanddatum | Ein Verkauf. In welche Meldung er gehört, sagt TAX_REPORTING_SCHEME. |
| REFUND | Abschluss der Erstattung | Eine Erstattung an den Käufer. Die SALE-Länderspalten zeigen das Land des ursprünglichen Verkaufs. |
| RETURN | Eingang der Rücksendung im Logistikzentrum | Die Ware kommt zurück ins Amazon-Lager. |
| FC_TRANSFER | Check-in im empfangenden Versandzentrum | Eine Umlagerung zwischen Amazon-Lagern, kein Kundenverkauf. Geht sie über eine EU-Grenze, ist sie ein innergemeinschaftliches Verbringen deiner Ware (§ 3 Abs. 1a UStG). |
| INBOUND | Check-in im Versandzentrum | Dein Wareneingang bei Amazon, kein Verkauf. Schickst du die Ware aus Deutschland in ein Amazon-Lager in einem anderen EU-Land, ist auch das ein innergemeinschaftliches Verbringen (§ 3 Abs. 1a UStG). |
| LIQUIDATION_SALE, LIQUIDATION_REFUND, DONATION, COMMINGLING_SELL, COMMINGLING_BUY | Versanddatum bzw. Abschluss der Erstattung | Sonderfälle. Ihre steuerliche Wirkung klärst du mit deiner Steuerberatung. |
Ob eine Umlagerung über eine EU-Grenze eine steuerliche Folge hat, erklärt Amazon OSS: Wann Pflicht, welcher Bericht, wie melden im Abschnitt zu FBA-Lagern im Ausland. Importierst du Ware, ist die Einfuhrumsatzsteuer bei Amazon FBA ein eigenes Thema.
Das heißt für dich: Unterscheide Verkäufe von Umlagerungen und Wareneingängen. Schickst du Ware in ein Lager in einem anderen EU-Land, ist das ein innergemeinschaftliches Verbringen nach § 3 Abs. 1a UStG, kein Verkauf.
Beispiel: drei Zeilen und wohin sie führen
Die Zahlen sind erfunden und nur eine Rechenillustration, keine Steuersatzauskunft.
| TRANSACTION_TYPE | TAX_REPORTING_SCHEME | TAXABLE_JURISDICTION | Betrag ohne USt | Satz | Landet in |
|---|---|---|---|---|---|
| SALE | UNION-OSS | FR | 50,00 | 0,20 | OSS-Meldung, Land Frankreich, Steuer 10,00 |
| SALE | REGULAR | DE | 100,00 | 0,19 | deutsche Voranmeldung, Steuer 19,00 |
| FC_TRANSFER | (leer) | (leer) | von einem Lager in Deutschland in ein anderes Lager in Deutschland: weder Voranmeldung noch OSS, kein Kundenverkauf; über eine EU-Grenze ein Verbringen (siehe oben) |
Das heißt für dich: Jede Zeile gehört je nach Steuerverfahren und Land in eine bestimmte Meldung.
Wie lade ich den Bericht herunter?
In Seller Central unter Berichte, Versand durch Amazon, im Abschnitt Steuern. Ein Bericht deckt höchstens 93 aufeinanderfolgende Tage ab. Den Bericht für einen Monat stellt Amazon am dritten Tag des Folgemonats bereit. Alle Schritte stehen in Amazon Umsatzsteuerbericht herunterladen: so geht's.
Das heißt für dich: Lade den Bericht in Seller Central unter Berichte, Versand durch Amazon, Steuern herunter; ein Bericht deckt höchstens 93 aufeinanderfolgende Tage ab.
Was fällt in der Praxis auf?
- Gebührenzeilen stehen in derselben Datei. Sie tragen SALES_CHANNEL gleich AMAZON_FEE. Zählst du sie als Umsatz mit, stimmt deine Summe nicht. Amazon rechnet die Gebühren des Vormonats im Bericht des Folgemonats ab.
- Es gibt zwei Länderpaare. DEPARTURE_COUNTRY und ARRIVAL_COUNTRY beschreiben die aktuelle Transaktion, SALE_DEPART_COUNTRY und SALE_ARRIVAL_COUNTRY den ursprünglichen Verkauf. Bei einer Erstattung zählt, welches Paar du liest.
- Bei Versand durch dich fehlt Amazon der Ursprung. Dann füllt Amazon das Abgangsland nach deiner Standard-Versandadresse in den Steuereinstellungen.
Das heißt für dich: Zähle Gebührenzeilen nicht als Umsatz mit und prüfe die Zeilen, bevor du Summen übernimmst.
So hilft dir VAT GPT dabei
VAT GPT liest diese Spalten für dich:
- Hochladen: Du lädst die CSV hoch, VAT GPT erkennt an der Kopfzeile den Amazon-Bericht und liest unter anderem TAX_REPORTING_SCHEME, TAXABLE_JURISDICTION, ARRIVAL_COUNTRY, die Beträge, die Währung und das Abschlussdatum.
- Prüfen: Fehlt eine Pflichtspalte, nennt dir die Fehlermeldung ihren Namen. Gebührenzeilen verbucht VAT GPT als Ausgaben, und ein unbekanntes Steuerverfahren zeigt es zur Prüfung an. Du prüfst und bestätigst.
- Senden: Mit VAT GPT Pro sendest du die Meldungen weiter.
Die Schritte zum Hochladen stehen in Amazon- und eBay-Berichte in VAT GPT hochladen; den eBay-Bericht lädst du so herunter: eBay-Transaktionsbericht herunterladen.
Außerdem im selben Konto:
- Rechnungen mit KI, mehrere auf einmal: Du lädst Rechnungen hoch, auch mehrere Dateien in einem Zug und auch Rechnungen von Amazon. Die KI liest Beträge, Länder und Steuersätze aus; bei Amazon-Rechnungen ordnet sie anhand der einzelnen Positionen die Kostenart zu. Du prüfst und bestätigst. Mehr dazu: Belege scannen und Rechnungen mit KI auslesen.
- E-Rechnungen: VAT GPT erstellt E-Rechnungen im Format ZUGFeRD und XRechnung und liest eingehende Rechnungen in diesen beiden Formaten aus. Mehr dazu: E-Rechnung empfangen und auslesen.
- Alle Steuern an einem Ort: Im selben Konto erstellst du die OSS-Meldung für alle EU-Länder, die Umsatzsteuer-Voranmeldung (monatlich oder vierteljährlich) und die Umsatzsteuer-Jahreserklärung, die EÜR sowie die Gewerbesteuer- und die Einkommensteuererklärung. Für ein Einzelunternehmen füllst du dort auch den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung aus, um eine Steuernummer zu bekommen. Das Senden ist eine Funktion von VAT GPT Pro: Voranmeldung und Erklärungen gehen über ELSTER ans Finanzamt, die OSS-Meldung direkt ans BZSt. Was dazugehört: Alle Steuern für Amazon- und eBay-Händler an einem Ort.
VAT GPT ist die Steuer-Software für Online-Händler, Selbstständige und kleine Unternehmen in Deutschland. Sie berechnet und gibt an einem Ort ab, in dieser Reihenfolge:
- die OSS-Meldung
- die Umsatzsteuer
- die EÜR
- die Gewerbesteuer
- die Einkommensteuer
Häufige Fragen
Wie lange darf der Zeitraum eines AVTR sein, und wann ist er da? Höchstens 93 aufeinanderfolgende Tage. Der Bericht für einen Monat ist am dritten Tag des Folgemonats verfügbar.
Welche Spalte zeigt, ob ich OSS melden muss? TAX_REPORTING_SCHEME: Zeilen mit UNION-OSS gehören in die OSS-Meldung.
Wo sehe ich Amazons Gebühren? In Zeilen mit SALES_CHANNEL gleich AMAZON_FEE; die Spalte ACTIVITY_PERIOD nennt den Monat, auf den sich die Gebühr bezieht.
Warum steht eine Bestellung vom 31. Januar im Februar-Bericht? Amazon richtet den Berichtsmonat nach dem Abschlussdatum aus, bei einem Verkauf nach dem Versanddatum.
Was ist der Amazon VAT-Bericht? Der Amazon-Umsatzsteuer-Transaktionsbericht (AVTR) listet jeden einzelnen Vorgang als eigene Zeile, ob Verkauf, Erstattung, Rücksendung oder Gebühr. Für die Steuer zählen vor allem das Steuerverfahren, die Länder, die Beträge und das Abschlussdatum.
Wo lade ich den Amazon VAT Transaktionsbericht herunter? In Seller Central unter Berichte, Versand durch Amazon, im Abschnitt Steuern. Ein Bericht deckt höchstens 93 aufeinanderfolgende Tage ab; alle Schritte stehen in Amazon Umsatzsteuerbericht herunterladen: so geht's.
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Keine Steuerberatung: Die Inhalte ersetzen keine individuelle Beratung. Du bist selbst für die Richtigkeit der Daten verantwortlich, die du für die Steuer verwendest.