Amazon-Auszahlung versteuern: Was zählt als Einnahme?

Versteuert wird nicht die Auszahlung, die auf deinem Konto landet, sondern dein Gewinn und, für die Umsatzsteuer, dein Umsatz. Die Auszahlung ist weder das eine noch das andere: Sie ist dein Umsatz plus Umsatzsteuer, abzüglich Gebühren und Erstattungen. Wer die Auszahlung als Einnahme nimmt, rechnet mit einer Zahl, die für keine Steuer die richtige ist.

Nur VAT GPT sendet alle drei Meldungen selbst. Von den Tools, die wir vergleichen, übermittelt laut den Anbieterseiten (geprüft am 3.11.2026) nur VAT GPT die OSS-Meldung selbst an das BZSt und dazu die Umsatzsteuer-Voranmeldung und die Umsatzsteuererklärung über ELSTER an das Finanzamt, berechnet aus deinen Amazon- und eBay-Berichten. Du musst dafür nicht selbst in Mein ELSTER oder ins BZStOnline-Portal. Bei den anderen lädst du die OSS-Datei selbst im BZStOnline-Portal hoch, oder ein Steuerberater oder der Service des Anbieters gibt die Meldung für dich ab. Senden geht mit Pro. OSS-Software im Vergleich

Zuletzt aktualisiert: 29. Oktober 2026

Kurz gesagt

Umsatz: was Kunden dir für Ware zahlen, ohne Umsatzsteuer gerechnet; Grundlage der Umsatzsteuer.
Gewinn: Einnahmen minus Betriebsausgaben; Grundlage der Einkommensteuer (§ 2 Abs. 2 Nr. 1 EStG) und, mit Anpassungen, der Gewerbesteuer (§ 7 GewStG).
Auszahlung: was nach Gebühren, Erstattungen und Einbehalten bei dir ankommt. Sie enthält auch die Umsatzsteuer, die du ans Finanzamt weitergibst.
Beleg für die Steuer: Verkaufszeilen und Gebührenrechnungen, nicht der Kontoauszug.

Auszahlung, Umsatz und Gewinn: drei verschiedene Zahlen

Ein Beispiel mit erfundenen Zahlen, ein Monat, ein Händler mit regulärer Umsatzbesteuerung bei 19 Prozent (§ 12 Abs. 1 UStG):

Posten	Betrag in Euro
Kunden zahlen insgesamt	1.190,00 (1.000,00 netto und 190,00 Umsatzsteuer)
Erstattung an einen Kunden	minus 119,00 (100,00 netto und 19,00 Umsatzsteuer)
Amazon-Gebühren	minus 238,00 (200,00 netto und 38,00 Vorsteuer)
Auszahlung	833,00

Daraus ergeben sich diese Zahlen:

Zahl	Rechnung	Euro
Nettoumsatz	1.000,00 minus 100,00	900,00
Umsatzsteuer-Zahllast	190,00 minus 19,00 minus 38,00 Vorsteuer	133,00
Gewinn vor sonstigen Kosten	900,00 minus 200,00 Gebühren	700,00

Die Auszahlung von 833,00 Euro setzt sich so zusammen: 900,00 Umsatz plus 171,00 Umsatzsteuer abzüglich 238,00 Gebühren. Nach der Zahlung von 133,00 Euro an das Finanzamt bleiben 700,00 Euro, also der Gewinn. Die Umsatzsteuer ist nur durchlaufend. Noch nicht eingerechnet sind dein Wareneinkauf und deine übrigen Kosten, die den Gewinn weiter mindern.

Das heißt für dich: Die Auszahlung ist weder dein Umsatz noch dein Gewinn; die Umsatzsteuer ist nur durchlaufend.

Welche Steuer hängt an welcher Zahl?

Umsatzsteuer: Sie fällt auf deine steuerpflichtigen Umsätze an, nicht auf die Auszahlung. Die Steuer beträgt für jeden steuerpflichtigen Umsatz 19 Prozent der Bemessungsgrundlage, beim ermäßigten Satz 7 Prozent (§ 12 UStG). Ändert sich die Bemessungsgrundlage, etwa durch eine Erstattung, berichtigst du die Steuer (§ 17 Abs. 1 UStG).
Einkommensteuer: Sie hängt am Gewinn. Mit der EÜR ist das der Überschuss der Betriebseinnahmen über die Betriebsausgaben (§ 4 Abs. 3 EStG).
Gewerbesteuer: Sie knüpft an den Gewerbeertrag an, das ist der nach dem Einkommensteuergesetz ermittelte Gewinn aus dem Gewerbebetrieb mit Hinzurechnungen und Kürzungen (§ 7 GewStG). Mehr in Gewerbesteuer für Amazon-Händler.

Als Kleinunternehmer erhebst du keine Umsatzsteuer; für die Einkommensteuer zählt auch bei dir der Gewinn.

Das heißt für dich: Umsatzsteuer hängt am Umsatz und Einkommensteuer am Gewinn; die Auszahlung ist für keine von beiden die Grundlage.

Was ist mit Rücklagen, Einbehalten und Rückbuchungen?

Hält Amazon einen Teil des Guthabens zurück, zum Beispiel als Sicherheit, ist das Geld noch nicht auf deinem Konto. Ob es steuerlich schon zugeflossen ist, hängt vom Einzelfall ab: Maßgeblich ist, ob du die wirtschaftliche Verfügungsmacht darüber hast (§ 11 Abs. 1 EStG). Sprich bei größeren einbehaltenen Beträgen am Jahresende mit deinem Steuerberater.

Fordert ein Kunde sein Geld zurück, gibst du es zurück. Das mindert deine Einnahmen und, über § 17 UStG, deine Umsatzsteuer. Der Betrag erscheint in der Auszahlung als Abzug. Wie die Posten in die EÜR gehören, zeigt Amazon EÜR: Einnahmen und Ausgaben richtig buchen.

Das heißt für dich: Einbehaltene Beträge zählen steuerlich erst, wenn du darüber verfügen kannst; bei größeren Beträgen sprichst du mit dem Finanzamt.

Wie rechnest du richtig?

Hole die Verkaufszeilen aus dem Umsatzsteuer-Transaktionsbericht (Berichte im Überblick).
Bilde den Nettoumsatz und die Umsatzsteuer je Land.
Hole die Gebühren aus den Gebührenrechnungen (Gebühren absetzen).
Nimm den Zahlungsbericht nur zum Abgleich: Stimmt die Auszahlung mit Umsatz plus Steuer minus Gebühren überein? (Zahlungsbericht erklärt)
Rechne den Gewinn aus Einnahmen minus Ausgaben.

Das heißt für dich: Rechne vom Umsatz aus und gleiche das Ergebnis am Ende mit der Auszahlung ab.

Häufige Fehler

Die Auszahlung als Einnahme erfassen. Gebühren und Erstattungen fehlen dann in der Rechnung.
Die Umsatzsteuer als eigenen Gewinn sehen. Die Zahllast geht ans Finanzamt.
Ausgaben nur aus dem Kontoauszug ableiten. Für die Vorsteuer brauchst du die Rechnung.
Einbehaltene Beträge ohne Prüfung ignorieren. Ob schon ein Zufluss vorliegt, ist eine Einzelfallfrage.

Das heißt für dich: Erfasse nicht die Auszahlung als Einnahme und sieh die Umsatzsteuer nicht als eigenen Gewinn.

So hilft dir VAT GPT dabei

So gehst du vor:

Hochladen: Du lädst die Amazon-CSV hoch.
Prüfen: VAT GPT ordnet die Verkaufszeilen nach Steuerverfahren und Land (Deutschland oder EU/OSS) und verbucht die Gebührenzeilen (AMAZON_FEE) als Ausgaben; du prüfst die Zuordnung.
Senden: Mit VAT GPT Pro sendest du Umsatzsteuer-Voranmeldung, EÜR, Gewerbesteuer- und Einkommensteuererklärung über ELSTER und die OSS-Meldung an das BZSt.

Es gibt Free, Go (30 Tage kostenlos mit allen Pro-Funktionen) und Pro. Jetzt kostenlos testen

Häufige Fragen

Muss ich die Amazon-Auszahlung versteuern? Nicht die Auszahlung, sondern deinen Gewinn, und für die Umsatzsteuer deinen Umsatz.

Warum ist meine Auszahlung niedriger als mein Umsatz? Amazon zieht Gebühren und Erstattungen ab; die Auszahlung enthält außerdem die Umsatzsteuer.

Ist die Umsatzsteuer in der Auszahlung mein Geld? Nein, du führst sie ans Finanzamt ab. Davon ziehst du die Vorsteuer ab.

Was ist mit Geld, das Amazon einbehält? Ob es dir schon zugeflossen ist, hängt davon ab, ob du die wirtschaftliche Verfügungsmacht hast (§ 11 EStG). Das ist ein Einzelfall.

Zahle ich als Kleinunternehmer Steuer auf die Auszahlung? Nein, auch dann zählt der Gewinn, nicht die Auszahlung; Umsatzsteuer erhebst du nicht.

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