eBay-Steuern Schritt für Schritt: Von Gewerbe bis Meldung

Du verkaufst bei eBay und willst wissen, was du in welcher Reihenfolge tun musst? Und ob eBay die Umsatzsteuer für dich abführt? In der Regel nicht: Als gewerblicher Verkäufer erklärst und zahlst du sie selbst; als Kleinunternehmer zahlst du auf Umsätze in Deutschland keine. Zuerst klärst du, ob du privat oder gewerblich verkaufst. Wenn gewerblich, folgen fünf Schritte: Gewerbe und Steuernummer, DAC7, USt-IdNr und Voranmeldung, OSS und der Jahresabschluss.

Zuletzt aktualisiert: 29. Oktober 2026

Kurz gesagt

Privat: Wer privat verkauft, meldet kein Gewerbe an und zahlt in der Regel keine Steuern.
Gewerblich: Gewerbe anmelden, Steuernummer und USt-IdNr holen, die USt-IdNr in deinem eBay-Konto hinterlegen.
Laufend: Umsatzsteuer-Voranmeldung; bei Fernverkäufen an Privatkunden in anderen EU-Ländern über 10.000 Euro im Jahr die Steuer des Ziellandes, meist über OSS.

Bin ich privat oder gewerblich?

Das entscheidet, was auf dich zukommt. eBay schreibt zu DAC7: "Es gibt keine neue Steuer auf private Verkäufe." Wer privat verkauft, muss auch kein Gewerbe anmelden. Wo die Grenze liegt, erklärt eBay-Steuern: Ab wann musst du zahlen?. Für ein kleines Gewerbe lies Kleingewerbe bei eBay.

Das heißt für dich: Verkaufst du privat, brauchst du kein Gewerbe; wo die Grenze zum Gewerbe liegt, klärt der verlinkte Beitrag.

Führt eBay die Umsatzsteuer für mich ab?

In der Regel nicht. Bei Regelbesteuerung erklärst du die Umsatzsteuer aus deinen Verkäufen selbst, in der Voranmeldung und der Jahreserklärung (Schritt 3 und 5). Als Kleinunternehmer sind deine Umsätze in Deutschland steuerfrei (§ 19 Abs. 1 UStG). Zum EU-Handel schreibt eBay: Verkaufst du Waren an Privatpersonen in anderen EU-Staaten und liegen deine grenzüberschreitenden Lieferungen über 10.000 Euro im Jahr, musst du dich in der Regel dort registrieren oder die dort geschuldete Umsatzsteuer über das OSS-Verfahren erklären und abführen.

eBay selbst haftet unter Umständen für unbezahlte Umsatzsteuer seiner Verkäufer (§ 25e Abs. 1 UStG). Deshalb verlangt eBay deine USt-IdNr (Schritt 3). Die Steuer zahlt eBay deswegen nicht für dich.

Eine Ausnahme kennt das Gesetz: Unterstützt ein Marktplatz die Lieferung eines Verkäufers, der nicht in der EU ansässig ist, an Privatkunden, und beginnt und endet der Versand in der EU, behandelt § 3 Abs. 3a UStG den Marktplatz, als hätte er die Ware selbst erhalten und geliefert. Dasselbe gilt für Fernverkäufe aus dem Drittland eingeführter Waren in Sendungen bis 150 Euro. Verkaufst du als Händler in Deutschland Ware aus deinem eigenen Lager, betrifft dich das nicht. Wo du die Gebührenrechnung findest, steht unter eBay-Gebührenrechnung herunterladen.

Das heißt für dich: eBay führt die Umsatzsteuer in der Regel nicht für dich ab; bei Regelbesteuerung erklärst du sie selbst, als Kleinunternehmer in Deutschland nicht.

Schritt 1: Gewerbe anmelden und Steuernummer holen

Wer einen stehenden Gewerbebetrieb anfängt, muss das der zuständigen Behörde gleichzeitig anzeigen (§ 14 Abs. 1 GewO). Wie das online geht, steht in Gewerbeanmeldung online. Die Steuernummer bekommst du vom Finanzamt, in ELSTER über den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung. Mehr in Steuernummer beantragen. Verkaufst du neben dem Job, lies auch den Beitrag zum Thema nebenbei verkaufen als Angestellter.

Das heißt für dich: Zeige dein Gewerbe an und hole dir die Steuernummer beim Finanzamt, bevor du Steuern erklärst.

Schritt 2: Was bedeutet DAC7 für mich?

eBay meldet Daten seiner Verkäufer ans Bundeszentralamt für Steuern (BZSt), und zwar spätestens zum 31. Januar des Folgejahres (§ 13 PStTG). Ausgenommen sind Anbieter, die unter 30 Verkäufe haben und unter 2.000 Euro Vergütung bekommen (§ 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 4 PStTG).

Das BZSt schreibt dazu: Die Informationen werden als Kontrollmitteilungen im Rahmen der steuerlichen Veranlagung in den Finanzämtern verwendet. Du musst nichts abgeben, aber deine Erklärung sollte zu den gemeldeten Zahlen passen. Mehr in DAC7: Meldung durch die Plattform.

Das heißt für dich: eBay meldet deine Daten ans BZSt; du musst nichts abgeben, aber deine Erklärung sollte zu den gemeldeten Zahlen passen.

Schritt 3: Kleinunternehmer oder Regelbesteuerung? USt-IdNr und Voranmeldung

Kleinunternehmer bist du, wenn dein Gesamtumsatz im Vorjahr höchstens 25.000 Euro betrug. Im laufenden Jahr darf er 100.000 Euro nicht überschreiten (§ 19 Abs. 1 UStG). Im Gründungsjahr gilt nur die Grenze von 25.000 Euro (Abschn. 19.1 Abs. 3 UStAE). Dann musst du grundsätzlich keine Voranmeldung abgeben. Schuldest du aber Steuer als Leistungsempfänger, etwa für Leistungen eines Unternehmers aus dem EU-Ausland (§ 13b UStG), meldest du diese Steuer in einer Voranmeldung an (§ 19 Abs. 1 Satz 2, § 18 Abs. 4a UStG). Details in Kleinunternehmer bei eBay und Kleinunternehmerregelung 2026: Grenze.

Die USt-IdNr brauchst du trotzdem. eBay schreibt: "Auch für Kleinunternehmer ist die Angabe einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer verpflichtend." Laut eBay ist das seit dem 1. Juli 2021 für alle gewerblichen Händler gesetzlich vorgeschrieben. Beantragen kannst du sie beim BZSt (§ 27a UStG): USt-IdNr beantragen. Hinterlegen in eBay: USt-IdNr bei eBay hinterlegen.

Bei Regelbesteuerung gibst du die Voranmeldung elektronisch bis zum zehnten Tag nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums ab (§ 18 Abs. 1 UStG). Zeitraum ist das Kalendervierteljahr. Bei mehr als 9.000 Euro Steuer im Vorjahr ist es der Kalendermonat (§ 18 Abs. 2 UStG). Lag die Steuer nicht über 2.000 Euro, kann dich das Finanzamt von den Voranmeldungen befreien (§ 18 Abs. 2 Satz 3 UStG).

Fängst du neu an, entscheidet für 2021 bis 2026 die voraussichtliche Steuer des laufenden Jahres (§ 18 Abs. 2 Satz 6 UStG). Für spätere Jahre sieht der Gesetzestext im Gründungsjahr und im Folgejahr den Kalendermonat vor (§ 18 Abs. 2 Satz 4 UStG). Gründest du 2026, gibst du nach dem heutigen Wortlaut für 2027 monatlich ab (§ 18 Abs. 2 Satz 4 UStG).

Deine Zahlen kommen aus der eBay-Bestellliste, die auch VAT GPT liest: eBay-Berichte herunterladen. Der Transaktionsbericht mit Zahlungen und Gebühren ist eBays zweiter Bericht und steht auf derselben Seite. Zur Meldung selbst siehe Umsatzsteuervoranmeldung in ELSTER. Mehr zur Steuer bei eBay: Umsatzsteuer für eBay-Verkäufer.

Das heißt für dich: Ob du Kleinunternehmer bist, hängt an den Grenzen von 25.000 und 100.000 Euro; als Regelbesteuerter meldest du die Umsatzsteuer in der Voranmeldung.

Schritt 4: Brauche ich OSS?

Verkaufst du Waren an Privatkunden in anderen EU-Ländern, zählt eine Schwelle von insgesamt 10.000 Euro im vorangegangenen und im laufenden Jahr. Elektronische Dienstleistungen, Telekommunikation und Rundfunk an Privatkunden dort zählen mit (§ 3c Abs. 4 UStG). Bist du nur in Deutschland ansässig und liegst unter der Schwelle, ist ein Verkauf aus Deutschland ein deutscher Umsatz. Auf diese Regel kannst du verzichten. Liegst du darüber, gilt die Umsatzsteuer des Ziellandes. Die kannst du über OSS erklären, nach Registrierung beim BZSt. Den Antrag stellst du über das BZStOnline-Portal. Die Erklärung gibst du innerhalb eines Monats nach jedem Quartal ab (§ 18j Abs. 4 UStG). Schritt für Schritt:

Das heißt für dich: Bei Verkäufen an Privatkunden in anderen EU-Ländern prüfst du die Schwelle von 10.000 Euro und nutzt darüber den OSS.

Schritt 5: Was kommt am Jahresende?

Umsatzsteuererklärung: Bei Regelbesteuerung gibst du für das Kalenderjahr eine Steuererklärung ab (§ 18 Abs. 3 UStG). Als Kleinunternehmer entfällt sie grundsätzlich (§ 19 Abs. 1 Satz 2 UStG). Siehe Umsatzsteuererklärung online.
EÜR: Dein Gewinn ist der Überschuss der Betriebseinnahmen über die Betriebsausgaben (§ 4 Abs. 3 EStG). Siehe EÜR-Software.
Gewerbesteuer: Bei Einzelunternehmern erst, wenn der Gewerbeertrag 24.500 Euro übersteigt. Siehe eBay Gewerbesteuer.
Einkommensteuer: Dein Gewinn ist Einkünfte aus Gewerbebetrieb. Siehe eBay Steuererklärung: Einkommensteuer.

Wer zu spät zahlt, schuldet für jeden angefangenen Monat der Säumnis einen Säumniszuschlag von 1 Prozent des abgerundeten rückständigen Steuerbetrags (§ 240 AO). Je früher du anfängst, desto weniger musst du aufholen.

Das heißt für dich: Zum Jahresende gibst du Umsatzsteuer-, Einkommensteuererklärung und EÜR ab; je früher du anfängst, desto weniger musst du aufholen.

So hilft dir VAT GPT dabei

VAT GPT ist die Steuer-Software für Online-Händler, Selbstständige und kleine Unternehmen in Deutschland. Sie berechnet und gibt an einem Ort ab, in dieser Reihenfolge:

die OSS-Meldung
die Umsatzsteuer
die EÜR
die Gewerbesteuer
die Einkommensteuer

Hochladen: Lade deine eBay-Bestellliste hoch, gern mit deinen Rechnungen. VAT GPT erkennt sie an der Spalte "Verkaufsprotokollnummer".
Prüfen: Du siehst die Summen für Deutschland und die EU-Länder (OSS) und bekommst daraus deine Voranmeldung und deine OSS-Meldung. Im selben Konto erstellst du EÜR, Gewerbesteuer- und Einkommensteuererklärung. Du prüfst und bestätigst.
Senden: Das Senden gehört zu VAT GPT Pro: Voranmeldung und Erklärungen über ELSTER, die OSS-Meldung über das BZSt-Online-Portal.

Häufige Fragen

Muss ich wegen DAC7 ein Gewerbe anmelden? Nein. eBay schreibt: "Keine Verpflichtung, ein Gewerbe anzumelden".

Brauche ich als Kleinunternehmer eine USt-IdNr? Ja, die Angabe ist auch für Kleinunternehmer bei eBay verpflichtend.

Muss ich OSS nutzen? Nein, OSS ist freiwillig. Überschreiten deine Verkäufe an Privatkunden in anderen EU-Ländern 10.000 Euro im Vorjahr oder im laufenden Jahr, schuldest du die Steuer des Ziellandes. Mit OSS erklärst du sie an einer Stelle beim BZSt. Wer teilnimmt, gibt jedes Quartal die OSS-Meldung ab (§ 18j Abs. 4 UStG).

Führt eBay Umsatzsteuer für mich ab? In der Regel nicht. Bei Regelbesteuerung erklärst und zahlst du die Umsatzsteuer aus deinen Verkäufen selbst. eBay haftet unter Umständen für unbezahlte Steuer (§ 25e Abs. 1 UStG) und verlangt deshalb deine USt-IdNr. Eine Ausnahme gilt nach § 3 Abs. 3a UStG für Marktplatz-Verkäufe von Händlern außerhalb der EU an Privatkunden mit Versand innerhalb der EU und für Fernverkäufe eingeführter Waren in Sendungen bis 150 Euro.

Wo hinterlege ich die USt-IdNr bei eBay? In den Verkäufereinstellungen für gewerbliche Verkäufer. Den Pfad zeigt USt-IdNr bei eBay hinterlegen.

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