Steuernummer herausfinden: Wo finde ich meine Steuernummer?

Kurz gesagt

• Mehrere möglich: Je Steuerart kann es eine eigene Steuernummer geben, zum Beispiel getrennt für Einkommensteuer und Umsatzsteuer deines Betriebs.
• Nicht dasselbe: Steuer-ID (einmalig, lebenslang) und USt-IdNr. (vom BZSt, zusätzlich zur Steuernummer) sind eigene Nummern.
• Umzug: Ziehst du in den Bereich eines anderen Finanzamts, ändert sich die Steuernummer.

Wo finde ich meine Steuernummer?

Das Finanzamt teilt dir die Steuernummer mit. Bekommst du eine neue oder wechselt sie, informiert dich das Finanzamt per Post (Finanzverwaltung NRW). Danach findest du sie an diesen Stellen:

• Im Steuerbescheid: Die ELSTER-Hilfe zeigt einen Musterbescheid; die Steuernummer steht dort links oben, hinter dem Wort „Steuernummer“. Das Aussehen kann sich je nach Bundesland oder Steuerart geringfügig unterscheiden.
• In Briefen deines Finanzamts: In einem Schreiben steht sie auf der ersten Seite; grundsätzlich findest du sie auf jedem Brief, Bescheid oder sonstigen Schriftstück vom Finanzamt (Finanzverwaltung NRW).

Das Finanzamt vergibt die Steuernummer gewöhnlich bei der ersten Abgabe einer Steuererklärung oder nach einem Umzug, wenn es die Zuständigkeit bekannt gibt (ELSTER-Hilfe). Liegt dir noch kein Schreiben vor, siehst du unten im Abschnitt „Noch keine Steuernummer?“, was du tust.

Das heißt für dich: Suche die Steuernummer zuerst in den Schreiben deines Finanzamts; liegt keines vor, gehe zum Abschnitt „Noch keine Steuernummer?“.

Welche meiner Steuernummern brauche ich?

Hast du mehrere Schreiben mit unterschiedlichen Nummern, ist das kein Fehler: Für unterschiedliche Steuerarten kann jeweils eine eigene Steuernummer vergeben werden (ELSTER-Hilfe). Die Finanzverwaltung NRW nennt als Beispiel, dass deine Einkommensteuererklärung unter einer anderen Steuernummer bearbeitet wird als die Umsatzsteuer für deinen Betrieb.

Nimm die Nummer aus dem Schreiben zur passenden Steuerart. Für die Umsatzsteuer deines Betriebs ist das die Nummer, unter der das Finanzamt sie führt. Welche Nummer auf eine Rechnung gehört, steht auf der Seite Steuernummer oder Steuer-ID: Welche Nummer gehört wohin?.

Das heißt für dich: Mehrere Nummern sind kein Fehler; nimm für die Umsatzsteuer deines Betriebs die Nummer, unter der das Finanzamt sie führt.

Noch keine Steuernummer? So kommst du an eine

Eine Steuernummer bekommst du nur, wenn das Finanzamt einen Vorgang für dich angelegt hat. Zum Beispiel, weil du ein Unternehmen hast und eine Umsatzsteuer- oder Gewerbesteuererklärung abgeben musst (Finanzverwaltung NRW).

Wenn du ein Unternehmen gegründet hast, übermittelst du dem Finanzamt den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung. Hat dir das Finanzamt noch keine Steuernummer zugeteilt, kannst du dich in ELSTER zunächst nur mit einer E-Mail-Adresse registrieren, ohne Briefversand. Auf dieser Grundlage kannst du den Fragebogen übermitteln. Steuererklärungen sind damit zunächst nicht möglich – erst wenn dir das Finanzamt eine Steuernummer zugeteilt hat, schaltest du alle Funktionen des Benutzerkontos frei (ELSTER-Hilfe). Die Schritte im Detail: Steuernummer beantragen: Fragebogen zur steuerlichen Erfassung online und Fragebogen zur steuerlichen Erfassung für Einzelunternehmen.

Das heißt für dich: Hast du noch keine Steuernummer, löse zuerst einen Vorgang beim Finanzamt aus, zum Beispiel mit dem Fragebogen.

Ich verkaufe online: Welche Steuernummer brauche ich?

Wenn du als Unternehmer online verkaufst, ist deine Steuernummer die, unter der das Finanzamt deine Umsatzsteuer führt. Du bekommst sie, indem du den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung übermittelst. Eine USt-IdNr. ist eine eigene Nummer vom BZSt, die du für den Handel im EU-Binnenmarkt auf Antrag erhältst. Im Antrag nennst du die Steuernummer, unter der du umsatzsteuerlich geführt wirst (§ 27a UStG).

Das heißt für dich: Als Online-Händler brauchst du die Nummer, unter der deine Umsatzsteuer geführt wird; die USt-IdNr. beantragst du zusätzlich beim BZSt.

Was unterscheidet Steuernummer, Steuer-ID und USt-IdNr.?

Die ELSTER-Hilfe weist ausdrücklich darauf hin, dass die Steuernummer unabhängig von der Identifikationsnummer ist und nicht mit ihr verwechselt werden sollte. Wie du eine USt-IdNr. beantragst: Umsatzsteuer-ID beantragen beim BZSt.

Das heißt für dich: Halte die drei Nummern auseinander. Sie haben verschiedene Aussteller und verschiedene Zwecke.

Wie ist eine Steuernummer aufgebaut?

Das Format hängt vom Bundesland ab. Die ELSTER-Hilfe nennt für jedes Land zwei Schemata: das Standardschema der Länder und das vereinheitlichte Bundesschema. Dabei steht F für eine Ziffer der Finanzamtsnummer, B für die Bezirksnummer, U für die persönliche Unterscheidungsnummer und P für die Prüfziffer. Mein ELSTER benötigt die Eingabe nach dem Standardschema der Länder. Einige Beispiele:

Bei einer Steuernummer aus Hessen darfst du im Standardschema die führende „0“ nicht vergessen (ELSTER-Hilfe). Aus der Steuernummer erkennst du, welches Finanzamt zuständig ist. In Nordrhein-Westfalen steht die erste der vier Ziffern der Dienststellennummer für das Bundesland (Finanzverwaltung NRW). Die vollständige Tabelle für alle Länder steht in der ELSTER-Hilfe.

Das heißt für dich: Prüfe das Format für dein Bundesland in der ELSTER-Hilfe, bevor du die Nummer irgendwo einträgst.

Welche Fehler passieren oft?

• Steuer-ID statt Steuernummer eintragen. Die Steuer-ID ist eine eigene, lebenslange Nummer und nicht dieselbe wie die Steuernummer.
• Die Nummer einer anderen Steuerart nehmen. Einkommensteuer und Umsatzsteuer können unter verschiedenen Steuernummern laufen.
• Nach einem Umzug die alte Nummer weiterbenutzen. Wechselst du in den Bereich eines anderen Finanzamts, ändert sich die Steuernummer.
• Die führende „0“ bei Hessen weglassen. Im Standardschema der Länder gehört sie dazu.
• Auf eine Nummer warten, die gar nicht beantragt ist. Ohne Vorgang beim Finanzamt gibt es keine Steuernummer; bei einer Gründung stößt du ihn mit dem Fragebogen an.

Das heißt für dich: Trage die Steuernummer, nicht die Steuer-ID ein, und warte nicht auf eine Nummer, die du nicht beantragt hast.

So hilft dir VAT GPT dabei

VAT GPT ist die Steuer-Software für Online-Händler, Selbstständige und kleine Unternehmen in Deutschland. Sie berechnet und gibt an einem Ort ab, in dieser Reihenfolge:

• die OSS-Meldung
• die Umsatzsteuer
• die EÜR
• die Gewerbesteuer
• die Einkommensteuer

Für deine Steuernummer heißt das:

1. Ausfüllen: Du füllst den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung für Einzelunternehmen in VAT GPT aus und sendest ihn ans Finanzamt, um eine Steuernummer zu erhalten.
2. Prüfen: VAT GPT prüft deine Steuernummer auf das Format des Bundeslands und die Prüfziffer.
3. Senden: Mit VAT GPT Pro sendest du Umsatzsteuer-Voranmeldung, OSS-Meldung, EÜR, Gewerbesteuer- und Einkommensteuererklärung.

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Häufige Fragen

Wo finde ich meine Steuernummer? Im Steuerbescheid links oben, hinter dem Wort „Steuernummer“, und auf der ersten Seite von Schreiben deines Finanzamts (ELSTER-Hilfe; Finanzverwaltung NRW).

Ist die Steuernummer dasselbe wie die Steuer-ID? Nein. Die Steuer-ID wird nur einmal im Leben vergeben und gilt dauerhaft. Die Steuernummer vergibt das Finanzamt bei Bedarf. Sie kann sich ändern: Ziehst du in den Zuständigkeitsbereich eines anderen Finanzamts um, ändert sie sich automatisch. Du kannst auch mehrere Steuernummern haben, für unterschiedliche Steuerarten kann jeweils eine eigene vergeben werden (Finanzverwaltung NRW; ELSTER-Hilfe).

Ich habe noch keinen Bescheid. Wie komme ich an eine Steuernummer? Wenn du ein Unternehmen gegründet hast, mit dem Fragebogen zur steuerlichen Erfassung. Ohne Unternehmen bekommst du eine Steuernummer zum Beispiel, wenn du eine Einkommensteuererklärung abgeben musst oder freiwillig abgibst (Finanzverwaltung NRW).

Steht die Steuernummer auf meiner Rechnung? Grundsätzlich muss eine Rechnung entweder die Steuernummer oder die USt-IdNr. des leistenden Unternehmers enthalten (§ 14 Abs. 4 Satz 1 Nr. 2 UStG). Eine Kleinbetragsrechnung bis 250 Euro braucht keine der beiden (§ 33 UStDV), außer bei Leistungen nach §§ 3c, 6a und 13b UStG. Bei innergemeinschaftlichen Lieferungen und Leistungen an Unternehmen in anderen EU-Ländern muss die USt-IdNr. darauf stehen (§ 14a Abs. 1 und 3 UStG).

Wie sieht eine Steuernummer aus? Das Format hängt vom Bundesland ab. Beispiele im Standardschema der Länder: Berlin FF/BBB/UUUUP, Bayern FFF/BBB/UUUUP, Nordrhein-Westfalen FFF/BBBB/UUUP (F = Finanzamtsnummer, B = Bezirksnummer, U = Unterscheidungsnummer, P = Prüfziffer). Mein ELSTER verlangt die Eingabe im Standardschema; bei Hessen gehört die führende 0 dazu. Die vollständige Tabelle steht in der ELSTER-Hilfe.

Warum habe ich mehrere Steuernummern? Für unterschiedliche Steuerarten kann jeweils eine eigene Steuernummer vergeben werden (ELSTER-Hilfe). Deine Einkommensteuererklärung kann also unter einer anderen Nummer laufen als die Umsatzsteuer deines Betriebs. Für die Umsatzsteuer nimmst du die Nummer, unter der das Finanzamt sie führt.

Weiterlesen

• Steuernummer beantragen: Fragebogen zur steuerlichen Erfassung online
• Fragebogen zur steuerlichen Erfassung für Einzelunternehmen
• Umsatzsteuer-ID beantragen beim BZSt
• Steuernummer oder Steuer-ID: Welche Nummer gehört wohin?
• ELSTER-Zertifikat beantragen
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Quellen

• ELSTER-Hilfe: Wo ist meine Steuernummer?
• Finanzverwaltung NRW: Steuernummer
• BZSt: Vergabe und Erteilung der USt-IdNr.
• § 14 UStG
• § 14a UStG
• § 33 UStDV
• § 27a UStG

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